关于2023年财政预算调整情况的报告
平武县人民政府
关于2023年财政预算调整情况的报告
（2023年12月15日在县十九届人大常委会第二十二次会议上）
平武县财政局局长 庞德炳
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十九届人大常委会第二十二次会议作关于平武县2023年财政预算调整方案（草案）的报告，请予审议。
今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督、工作监督支持下，县人民政府在全面贯彻落实积极有效财税政策，持续巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴，聚力实施“四大战略”，统筹推进万民群众进城镇、报恩寺保护与活化利用等重点工程，加快建设平武特色现代化产业体系。一年来，按照县十九届人大第三次会议批准的财政收支预算，优化支出结构强化预算约束，全力提升资金使用绩效，对上加强项目资金争取，兜实兜牢“三保”底线，防范化解财政风险，全力做好各项稳经济促发展工作，确保了县委各项重大决策部署的落实和各项刚性支出的实现。在预算执行过程中，由于部分收入和部分支出增减变动，使预算执行情况发生了变化。根据《中华人民共和国预算法》第六十七条至七十二条、《预算法实施条例》和《监督法》有关规定，需对年初财政预算收支总额进行调整，并对上级增加补助引起的预算收支变动情况报告如下。
一、一般公共预算部分调整和变动情况
（一）一般公共预算收入部分变动的原因及增加因素
1.变动的原因。一是在受九绵、广平高速建设项目完工贡献税收减少以及经济形势下行等大环境影响下，财税部门积极全力依法组织收入。在税收收入方面，通过缓税政策到期和天友集团1-4号附楼法拍等税收增量因素弥补高速建设项目税收减收因素，2023年税收收入预计能够完成预期目标26000万元；在非税收入方面，罚没收入和国有资源（资产）有偿使用收入大幅增长，非税收入较预期增加2400万元，品迭后本级一般公共预算收入预计增长2400万元（分税种调整情况详见附表1）。二是在预算执行中，通过各部门大力争取，财力补助、专款项目补助和债券资金等增加的财力和项目资金。三是东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入3900万元。四是调入市内高新区等协同发展资金，调入资金增长900万元。五是上级财政结算2022年补助资金新增57万元，其中补充预算稳定调节基金41万元，结转资金16万元，2023年继续使用。
2.增加的财力和项目资金
（1）本级一般公共预算收入增加2400万元
（2）向央省市新争取到县可用财力8731万元；
（3）向上级新争取到县各种专项补助收入62246万元；
（4）争取到县债券项目资金14400万元，其中：新增一般债券限额2600万元，新增再融资一般债券11800万元；
（5）东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入3900万元；
（6）高新区、科技城新区、涪城区市内协同发展帮助资金收入900万元，调入一般公共预算；
（7）上年结转结余资金57万元（上级财政结算2022年补助资金新增57万元，补充预算稳定调节基金41万元，结转资金16万元，2023年继续使用。已在10月30日县十九届人大常委会第二十一次会议上报告）；
以上合计增加一般公共预算收入92634万元。
（二）因财政收入发生变动，一般公共预算支出随之发生变动的情况
1.新增可用财力部分11131万元（含本级一般公共预算收入调增2400万元）
（1）安排机关事业单位工作人员正常晋级、人员变动调整基本工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴（调标）、绩效奖、死亡抚恤费、执行职务职级并行后公车补贴缺口及基数调整后公积金单位配套部分缺口等支出3744万元。
（2）安排融媒体平台服务费用43万元。
（3）安排基层政权维修维护资金等218万元。
（4）安排飞龙大桥维修工程尾款、公安局执法办案管理中心建设工程、国家食品安全示范城市创建等经费87万元。
（5）安排西城门羌门及城墙保护修缮工程经费48万元。
（6）安排水晶中学教师住宿新建项目缺口资金53万元。
（7）安排大熊猫国家公园“平武杯”2023年首届熊猫国家迷你马拉松邀请赛资金50万元。
（8）安排退休“中人”等职业年金记实资金593万元。
（9）安排河道沟渠监测巡查责任人履职补助和人身意外保险费81万元。
（10）安排医疗、卫生、养老、教育、基础设施建设等民生支出1620万元。
（11）补充预算稳定调节基金4594万元。
2.新增上级各种专项补助部分。根据《中华人民共和国预算法》第七十一条：“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接受增加专项转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”的规定，对2023年在预算执行中，上级财政新增我县的专项补助62246万元，对口安排用于公共安全、支持教育发展、文化旅游体育、卫生健康、社会保障和就业、生态环境保护治理、城乡社区、乡村振兴、交通运输、灾害防治、老旧小区改造等方面支出（详见表4）。
4.新增债券项目资金部分。我县新争取政府债券项目资金14400万元，其中：一般置换债券资金11800万元为再融资债券资金由省财政厅直接归还到期债券本金；新增债券项目资金2600万元，用于木座藏族乡和平村市政道路等基础设施灾后重建等12个项目（详见表5）。
5.接收浙江省（衢州市衢江区）援助收入部分。根据《平武县东西部协作领导小组关于下达平武县2023年东西部协作项目资金计划的通知》（平东西部协作〔2023〕1号）文件安排东西部协作项目资金3900万元（详见表6）
6.接收市内协同发展帮扶资金收入部分。资金共计900万元，安排黄羊关藏族乡曙光村文旅综合体项目二期资金400万元；锁江羌族乡槐窝村康养配套项目200万元；白马藏族乡民族文化保护提升项目300万元。
（三）2023年本级一般公共预算收入和一般公共预算总支出的调整结果（详见表1、表2）
1.本级一般公共预算收入由34000万元调整为36400万元，调增2400万元。其中：税收收入由年初预算的26000万元不作调整；非税收入由年初预算的8000万元调整为10400万元，调增2400万元。税收收入和非税收入实际完成情况在预算执行报告时报告；
2.由于在预算执行过程中，上级财政增加对我县的财力补助、专款项目补助和增加政府债券资金等收入增加因素，根据《中华人民共和国预算法》第六十七条第（一）条：“在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：需要增加或者减少预算总支出的”相关规定，特提请人大常委会将一般公共预算总支出作如下调整：
（1）由于本级一般公共预算收入、上级转移支付和专款项目补助、债券资金、援助收入增加，因此，2023年一般公共预算总支出由年初预算的169655万元调整为262289万元，调增92634万元。
一是一般公共预算总支出中一般公共预算支出由年初的155123万元，调整为231303万元，调增76180万元。
二是上解支出保持14532万元暂不作调整。
三是由于本级一般公共预算收入超收和上级财力补助预计将形成结余，根据相关规定，用于补充预算稳定调节基金，因此安排预算稳定调节基金由年初的0万元调整为4594万元，调增4594万元。
四是地方政府一般债务还本支出调整为11860万元，其中通过争取再融资债券由省厅直接归还11800万元（详见表7）；通过本级资金归还地方政府向外国政府借款60万元（日元借款）。
以上调整后，财政收支平衡。
（四）年初预备费安排使用情况
年初预备费预算1500万元，在预算执行过程中，根据《中华人民共和国预算法》第四十条，安排用于信访维稳及解决遗留问题、低收入群体价格临时补贴、疫情防控、应急抢险及受灾群众转移安置、灾后恢复重建等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出（详见表8）。
二、政府性基金预算部分调整和变动情况
（一）政府性基金收入预算增收原因及变动因素
1.本级政府性基金收入预算变动原因。2023年，根据我县国有土地使用权出让情况、污水处理费及城市基础设施配套费征收实际情况和上级财政部门有关政策，预计本级政府性基金预算将减收72万元。其中：本级土地出让方面的收入预计完成18400万元，按照《四川省财政厅 中共四川省委农村工作领导小组办公室 四川省农业农村厅关于印发〈四川省提高土地出让收入用于农业农村比例省级统筹部分资金管理办法〉的通知》，2023年土地出让相关收入的0.7%由省级统筹，向上级调库128万元。因此，土地出让方面的收入由18400万元调整为18272万元，调减128万元；污水处理费收入120万元不作调整；城市基础设施配套费180万元不作调整；专项债券收益收入增收56万元。以上品迭后本级政府性基金预算收入由18700万元调整为18628万元，调减72万元。
2.上级政府性基金补助增加因素。在预算执行中，上级政府性基金补助收入增加3538万元。
3.地方政府专项债务转贷收入增加因素。在预算执行中，地方政府专项债务转贷收入增加20100万元，其中：新增专项债券限额13500万元，新增再融资专项置换债券6600万元。
4.上年结转结余收入增加因素。由于办理2022年财政决算过程中，结余资金增加546万元（已在10月30日县十九届人大常委会第二十一次会议上报告），2023年统筹安排使用，因此，上年结转结余收入增加546万元。
以上因素，政府性基金收入合计增加24112万元。
（二）政府性基金收入预算调整结果（详见表9）
由于本级减收和在预算执行过程中上级基金补助收入增加，因此，政府性基金预算总收入由年初的21309万元，调整为45421万元，调增24112万元。
一是根据上述增、减收因素，将本级政府性基金预算收入由年初的18700万元，调整为18628万元，调减72万元。其中：土地出让方面的收入18400万元调整为18272万元，调减128万元；污水处理费收入120万元不作调整；城市基础设施配套费由年初预算的180万元不作调整；其他政府性基金收入由年初的0万元调整为56万元，调增56万元。
二是上级政府性基金补助收入由年初的65万元调整为3603万元，调增3538万元。
三是地方政府专项债务转贷收入调整为20100万元，调增20100万元。
四是上年结转收入由年初的2544万元调整为3090万元，调增546万元。
（三）政府性基金支出预算的调整结果（详见表10）
由于政府性基金收入预算发生增减变化，因此，提请人大常委会将政府性基金支出预算由年初21309万元调整为45421万元，调增24112万元，其中：一是本级政府性基金支出调增5928万元（调整主要原因一是按照省厅要求，向上级调库政府性基金预算收入128万元，二是年初拟通过本级偿还专项债券本金6000万元成功争取通过再融资债券资金偿还，相应计划偿还本金的6000万元用于安排支出），本级政府性基金支出主要用于支付地方政府专项债券转贷资金还本付息及手续费，土地调查、出让，国土空间规划，城市建设，征地拆迁，棚户区改造购买服务费等。二是上级补助支出调增3538万元，主要用于大中型水库移民后期扶持基金支出、土地出让收入对应安排相关支出及彩票公益金方面的支出。三是新增专项债券13500万元，主要用于“深呼吸小城”基础设施提升建设项目7500万元、中医医院改扩建项目2500万元、老河沟AAA级景区基础设施及农村道路建设项目2500万元、白马藏族乡索谷修旅游基础设施配套建设项目1000万元。四是地方政府债务还本支出调增600万元，共计6600万元，均通过再融资债券由省财政厅直接归还（详见表12）。五是上年结转结余资金安排支出调增546万元。
三、国有资本经营预算调整结果（详见表13）
2023年国有资本经营预算总收支由465万元调整为472万元，调增7万元，增长原因是上级转移支付增加7万元。其中：本级收入450万元和上年结转收入15万元不作调整；国有资本经营预算转移支付收入由年初的0万元调整为7万元，调增7万元。相应安排用于解决历史遗留问题及改革成本支出由164万元调整为171万元，调增7万元；调出到一般公共预算301万元不作调整。
自2023年1月1日起，城乡居民养老保险由县级统筹调整为市级统筹，调整后社会保险基金中不再有县级统筹项目。因此，本年起，县级不再作社会保险基金预算。
由于省市县财政结算事项还未确定完毕，在职人员工资性支出正在清算，调整后的收支预算还将发生一定的变化，我们将在2023年财政决算批复时再向人大常委会报告。
四、2023年统筹整合使用财政涉农资金预算科目调整情况
《平武县2023年度统筹整合财政涉农资金使用调整方案》（平农领〔2023〕15号）已经县农村工作小组审定通过，2023年，我县统筹整合涉农资金6068万元，其中：中央财政衔接乡村振兴补助资金5364万元；省级财政衔接乡村振兴补助资金182万元。中央一般性转移支付资金58万元；中央专项转移支付448万元，省级专项转移支付16万元。涉及科目调整的资金464万元，未调整用途的资金不涉及科目调整。根据《四川省财政厅 四川省乡村振兴局关于做好2023年脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》（川财农〔2023〕50号）规定，2023年统筹整合使用财政涉农资金用途及预算科目调整情况详见表14。
五、其他需要报告的事项
根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）明确提出“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”，在办理决算前，预计部分资金难以形成实际支出，本年度财政资金支出结果将会出现较大的变动，届时一般公共预算支出实际完成情况在预算执行报告时再行报告。
川公网安备51072702110014号