关于平武县2023年1至6月财政预算执行情况的报告

平武县人民政府

关于平武县2023年1至6月财政预算

执行情况的报告

（2023年8月21日在县十九届人大常委会第二十次会议上）

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县十九届人大常委会第二十次会议报告平武县2023年1至6月财政预算执行情况，请予审议。

一、1至6月财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况。截至6月30日，全县一般公共预算收入完成19791万元，为预算的58.21%，同比增长8.63%。

收入分结构完成情况：税收收入完成13130万元，为预算的50.50%，同比增长4.46%；非税收入完成6661万元，为预算的83.26%，同比增长17.94%。

截至6月30日，财政总支出完成108310万元，同比增长27.72%；一般公共预算支出实现92006万元，为预算的54%，同比增长12.12%。按功能分类主要支出预算执行如下：

一般公共服务支出14118万元，占预算的57.50%；教育支出13521万元，占预算的56.32%；科学技术支出373万元，占预算的64.09%；文化旅游体育与传媒支出3033万元，占预算的69.79%；社会保障和就业支出14136万元，占预算的55.80%；卫生健康支出6153万元，占预算的66.91%；节能环保支出770万元，占预算的23.28%；城乡社区支出1703万元，占预算的47.94%；农林水支出18507万元，占预算的51.39%；交通运输支出4453万元，占预算的52.56%；资源勘探工业信息等支出474万元，占预算的80.75%；商业服务业等支出226万元，占预算的52.68%；自然资源海洋气象等支出763万元，占预算的24.85%；住房保障支出3533万元，占预算的49.21%；粮油物资储备支出1万元，占预算的33.33%；灾害防治及应急管理支出3667万元，占预算的44.32%；债务付息支出2231万元，占预算的72.15%。

（二）政府性基金预算收支情况。截至6月30日，政府性基金预算收入3781万元，为预算的20.22%，同比增长666.94%。政府性基金预算支出实现16155万元，为预算的74.85%，增长489.38%。

（三）国有资本经营预算收支情况。截至6月30日，国有资本经营预算收入完成260万元，为预算的57.78%，同比增长18.18%。国有资本经营预算支出实现149万元。

（四）社会保险基金预算收支情况。自2023年1月1日起，城乡居民养老保险由县级统筹调整为市级统筹，调整后社会保险基金中不再有县级统筹项目。

（五）政府性债务管理相关情况。截至2023年6月30日，我县政府债务余额为169238万元（其中一般债务余额为89673万元，专项债务余额为79565万元）。加上负有担保责任的债务余额9930万元和可能承担一定救助责任的债务余额50万元，我县政府债务总量为179218万元。

1．新增债券资金争取到位情况。2023年1至6月争取到位新增债券资金5937万元。其中：一般债券537万元，安排用于木座藏族乡人民政府综合楼、办公楼、警务室维修加固项目、平武县新冠肺炎疫情防控能力提升项目、木座藏族乡和平村市政道路等基础设施灾后重建项目、乡镇微型消防站建设等4个项目；专项债券5400万元，安排用于平武县中医医院改扩建项目、平武县“深呼吸小城”基础设施提升建设项目、平武县白马藏族乡索谷修旅游基础设施配套建设等3个项目。

2.再融资债券资金争取情况。2023年我县应归还到期债券本金18400万元（其中：一般债券11800万元，专项债券6600万元），我县申报再融资债券12400万元、县本级安排预算6000万元归还本金（2月20日县十九届人大三次会议通过政府性基金预算安排资金偿还6000万元）。截至6月底，省财政厅已通过再融资债券直接归还我县应付债券本金11950万元（其中：一般再融资债券11350万元，专项再融资债券600万元）。

3.债券付息支出情况。2023年1至6月债券付息支出3576万元，其中：一般债务付息2231万元（含日元贷款付息及手续费12万元），占年初预算的72.15%，专项债券付息1345万元，占年初预算的43.88%。

二、1至6月财政收支预算执行的主要特点和问题

（一）在财政收入方面：财政收入不稳定性增强，税收收入显现颓势。今年以来，在重点税源贡献税收大幅下降、增值税留抵退税回补较少等多重不利因素影响下，财税部门坚持全力依法依规组织财政收入，积极采取切实可行的应对措施弥补减收。开展税源调查，动态召开财税库联席会议，增强组织财政收入统筹力度，加大欠税清缴力度。上半年，地方一般公共预算收入完成19791万元，同比增长8.63%，总体上看，财政收入呈正增长态势，但从单月收入来看，财政收入增幅在-17.75%至12.23%内较大幅度波动，财政收入不稳定性增强。从税收收入来看，1-6月县级税收收入完成13130万元，税收收入占比下降至66.34%，较去年同期减少2.66个百分点，虽竭力通过大力清欠等方式弥补了广平高速全面竣工和九绵高速大面积完工导致的税收收入大幅减收对财政收入带来的不利影响，但依然难掩税收收入颓势。

（二）在财政支出方面：加力狠抓财政支出，财政支出保持良好强度。在支出方面，今年以来，县财政贯彻落实中央、省、市、县决策部署，加快转移支付下达进程，按月分析同比支出预算执行情况，切实加快财政支出进度。上半年，除2月外财政支出均保持两位数增长。财政支出持续稳定增长，保持较好支出强度，充分发挥了财政资金在稳定市场主体，促进消费等方面的引领作用，各领域支出得到有效保障。1至6月，直达资金、债券资金支付进度分别为78.17%、87.39%。民生支出实现64143.84万元，占上半年一般公共预算支出的69.72%。多渠道筹集资金22063.06万元全力支持61个市县重点项目建设。筹集30115.01万元扎实办好23件省级、7件市级、8件县级民生实事，实现支付20483.64万元，支付进度达68.02%。

（三）在财政运行方面：减收增支因素增多，财政运行压力增大。在1至6月财政收支预算实现“时间过半任务过半”的同时，全年仍面临减收困境。在重点税源方面，2023年高速路施工企业能够贡献税收的仅有9户，较2022年减少32户，全年计划投资额减少23亿元，预计全年减收6400万元，影响县级税收减收3300万元。从行业来看，水电行业发电不足，采矿行业及金融业收入、利润下滑，贡献税收较去年同期均不同程度减收。一方面财政收入面临减收困境，另一方面财政支出依然保持较高需求，支持“万民群众进城镇”、报恩寺保护与活化利用等重点工作，政策性增支，防范化解财政风险等均急需较高资金保障，下半年财政收支管理减收增支压力增大，财政运行压力将进一步加剧。

三、上半年落实人大决议及财政工作推进、管理和改革情况

今年以来，紧紧围绕县委确定的重点任务和中心工作，按照县十九届人大三次会议有关决议和人大及其常委会审查意见，严格执行《预算法》及《预算法实施条例》有关规定，全面贯彻落实中央、省、市决策部署，更加注重精准、可持续和科学性，不断加强预算管理，依法全力组织收入，着力严格预算执行，强化项目预算绩效管理，切实防范化解风险，持续深化财税体制改革，全力保障各项重点支出，为我县经济和社会事业持续健康发展提供了有力的支撑。

（一）倾力聚财挖潜确保财政收支平衡。

千方百计组织收入，全力确保财政收支平衡，正常运转。常态化组织召开财税库联席会议，研究收入形势，汇聚群力群策破解收入难题，维护全县协税护税共识，提升信息交换频率，增进税源项目信息深入共享。开展税源清查，对8765户纳税人分行业、产业、税种分析近三年贡献税收情况，实施重点企业纳税情况跟踪监测，增强优化缴税服务力度。积极应对九绵、广平高速税收减收困境，全力开展欠税清缴及到期缓税征缴工作，上半年清缴欠税823万元，组织到期缓税入库2250万元（其中县级税收1180万元）。在全县范围内开展非税收入调查，全力统筹组织非税收入入库，上半年非税收入完成6661万元，同比增长17.94%，拉动地方一般公共预算收入增长5.56个百分点。围绕县委关于深化“放管服”改革优化营商环境“345工程”部署要求，切实优化营商环境，建立县级领导联系企业制度，按月联系企业，了解、解决企业实际困难，增强服务企业力度。建立并不断完善政银企对接便捷化、常态化机制，进一步增强金融服务实体经济能力，构建良好的金融生态环境。助力企业纾困发展，强化税源培育动力。

（二）盘存量争增量增强财政保障能力。

坚持对内挖掘存量资金资源潜力，对上持续大力争取，切实增强财政对资金的“吸附力”和“统筹力”。持续开展“三盘活一清理一评价”工作，实施“指标+账套+账户”清理模式定期开展存量资金清理缴回工作，常态化落实财政资金“三项清理”制度，上半年共计收回盘活存量资金2906万元。按照“统筹兼顾、综合利用、分类处置、创新盘活”总体思路，研究制定11宗乡镇闲置资产盘活方案，扎实推进闲置资产盘活再利用。认真研究财税政策，把握中央和省市投资重点，找准县域经济与国家政策的契合点，积极协调相关部门做好项目谋划、筛选、申报工作。安排对上争取奖励资金300万元，激励增强部门对上争取力度和多部门协同争取力度。上半年，成功争取上级各类补助资金141395万元，其中：争取财力补助资金85001万元，同比增加6833万元，增长8.74%。为基本民生保障、基础设置建设、灾后恢复重建、旅游发展及万民群众进城镇等重点项目提供坚实资金保障。

（三）聚焦群众关切兜牢兜实民生保障。

持续稳固民生投入，1至6月，全县财政民生支出完成64143.84万元，占上半年一般公共预算支出比重69.72%。筹集投入23件省级民生实事资金7804.18万元、7件市级民生实事资金6787.25万元，支持实施8件县级民生实事，投入资金15523.58万元。落实就业优先政策，安排促进就业创业财政资金1212万元，加大对高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业帮扶。推动教育事业发展，安排财政资金4571.89万元，促进义务教育优质均衡发展，提升城乡义务教育基本公共服务保障水平，持续巩固基础教育经费保障水平，下达1324.04万元支持保障困难学生助学就学。下达资金3293万元落实困难群众救助救济政策，切实保障8109名困难群众基本生活，兜住兜牢兜好基本生活底线。安排资金625.87万元用于全县养老服务，支持提升全县养老服务保障水平。下达462户地灾搬迁群众搬迁补助经费2586万元，安排地质灾害治理资金3183万元，切实守护群众生命财产安全。投入资金899万元用于保障性安居工程，支持老旧小区改造。

（四）全力保障重点支持县域经济建设。

坚定落实《国务院关于印发〈扎实稳住经济一揽子政策措施〉的通知》文件精神，扎实推进稳住经济增长若干政策措施，支持县域经济发展。安排资金383.48万元引导支持服务业发展，兑现资金147万元奖励激励企业（个体户）“小升规”和“转企升规”。安排资金100.43万元支持商务发展和电商产业园运行。投入资金530.14万元支持先进制造业、中小企业、工业及民营经济发展。安排资金205.72万元支持科技创新、成果转化及科技型人才发展。大力支持绿色崛起战略，整合投入资金3146万元支持特色农产品品牌建设、特色农业生产基地建设、“一村一品”、中药材种植发展、绿色康养等。投入财政资金2615万元，全力打造“百里精品民宿走廊”，全面推进“民宿+”乡村旅游优质发展新模式。下达907万元支持现代农业、林业产业园区建设，推动园区一二三产业融合发展，助力建成3个市级现代农业园区，1个市级现代林业园区，其中：生猪-果梅循环农业园区成功晋升为市级五星级农业园区，茶叶农业园区、粮油农业园区成功晋升为三星级农业园区、厚朴现代林业园区成功晋升市级四星级林业园区。用好政府性融资担保等政策，支持企业壮大融资，担保企业户数12户，为中小微企业提供融资金额3893.50万元。安排资金1000万元专项用于项目前期包装。通过对上争取专项资金、债券资金、腾挪本级资金等多种方式统筹资金22063.06万元支持市县重点项目建设。开展乡镇抓经济发展试点工作，组织12个乡镇现场拉练评分，凝聚全县全力推进经济社会发展信心决心，推动有效形成全县上下抓经济“一盘棋”良好格局。

（五）树牢底线思维防范化解财政风险。

严格地方政府债务管理和限额管理，政府债务余额严格控制在省定限额内，竭力筹集落实化债资金来源，1至6月按时足额偿还到期地方债券本息21526万元。坚决遏制隐性债务增量，千方百计落实隐性债务化解计划，化解隐性债务15256.63万元，完成2023年任务的44.05%，全县债务风险总体可控。坚决落实“三保一优一防”总方针，建立“三保”支出预算编审和预算执行监督机制，制定“三保”风险应急处置流程，足额安排“三保”支出预算，坚持“三保”支出优先顺序，安排预算97673.32万元 ，全覆盖“三保”支出需求。严格政府性基金预算收支管理，积极储备、申报债券项目，全力对上争取专项债券及政府性基金预算补助资金，强化政府性基金预算支出预算执行，着力严格控制专项债券付息支出占比，确保财政不发生重整风险。

（六）严格预算约束持续强化预算管理。

全面推进预算管理一体化建设，实现预算编制、预算执行、会计核算等业务全面上线开展。严格预算约束，坚持“无预算不支出，有预算快支出”，按月分析财政收支预算执行情况，制定进一步加强财政支出预算执行管理的若干措施，从强化预算执行约束、分类推进预算限时分配下达、提高财政资金支出进度、动态清缴财政存量资金、严肃财经纪律五个方面制定17条措施，规范财政支出预算管理。组织、核查全县57个县级预算单位和20个乡镇开展预决算信息、“三公”经费信息公开工作，主动接受监督。严格落实常态化财政资金直达机制，1至6月全县分配下达中省直达资金32210.86万元，分配进度100%，实现支出25179万元，支付进度78.17%。持续强化预算绩效管理，加强绩效目标引领和运行监控，对财政政策、部门整体支出、专项预算项目等开展重点绩效评价，完善绩效结构与预算安排挂钩机制，对5个项目实施事前绩效重点评估，评估金额6200余万元，对584个项目绩效目标设置检查，开展1至6月重点节点绩效运行监控，实行部门（乡镇）、资金全覆盖。加大财政评审力度，进一步规范评审行为，1至6月评审项目73个，送审金额37295.85万元，审减金额3885.56万元，综合审减率10.42%。1至6月，全县政府采购项目实施采购预算6160.96万元，节约资金320.16万元。

四、下一步财政重点工作安排

上半年，在县委的坚强领导下，在县人大、政协监督指导下，财政运行总体平稳。同时，财政运行和预算执行中也存在一些问题，比如：缺少重点税源支撑，税收收入面临减收风险；抓发展、惠民生、保重点以及其他刚性支出需求较大，财政收支矛盾十分突出；债务化解、暂付款消化任务艰巨；万民群众进城镇、报恩寺保护与活化利用以及支持经济发展资金短缺。针对这些问题，我们将高度重视，狠抓工作落实，采取有力措施逐步加以解决。下一步，我们将围绕各项决策部署，结合县十九届人大三次会议和本次会议的审查意见，扎实做好各项财政工作，全力确保各项财政工作取得实效。

（一）切实抓好收入组织，确保财政平稳运行。制定方案，开展财源建设工作，加强税源监测分析，重点关注重点税源增收减收情况，动态研判财政收入形势。依法依规积极组织财政收入，合理分解非税收入目标预期，统筹非税收入征缴入库力度。持续清理收回和盘活存量资金，竭力争取上级政策支持和财力补助倾斜，着力壮大财政总盘。严格落实党政机关过紧日子要求，从严从紧控制一般性支出，进一步优化支出结构，持续实施财政资金“三项清理”，集中财力支持重点领域重点项目。完善定期通报机制，提高支出进度，保持适当支出强度，助力全县经济社会发展目标实现。

（二）实施积极财政政策，切实发挥稳增长作用。

严格落实积极的财政政策，全力保障基本民生，腾挪资金支持发展。大力优化营商环境，全力为企服务，助企解难，支持企业纾困发展，增强市场主体活力和发展后劲，加快财政资金支付进度，让更多财政资金合规合理流入市场，充分发挥财政资金对经济稳定增长的拉动作用。持续大力争取债券资金，并推动项目实施，加快债券资金拨付使用。持续整合投入资金支持绿色发展，动能转换。用好财金互动政策，撬动社会资本投入。建立并不断完善政银企对接便捷化、常态化机制，进一步增强金融服务实体经济能力，构建良好的金融生态环境。进一步加大政府采购支持中小企业力度，切实降低中小企业参与政府采购活动成本；开展企业大走访工作，面对面联系企业，上门解难，增强服务能力。

（三）防范财政运行风险，坚决维护财政安全。

严格地方政府债务限额管理和预算管理，及时做好到期地方政府债务还本付息，定期实施债务风险评估。坚决遏制隐性债务增量，积极筹集资金和采取有效措施稳妥化解存量。适时监测“三保”保障情况，按照“三保”保障范围和标准，足额安排“三保”支出预算，全额保障“三保”支出资金需求，始终保持“三保”支出优先顺序，确保兜牢“三保”底线。强化库款动态监测分析，做好库款资金调度，做好重点支出资金保障。加强政府性基金预算收支执行力度，大力争取上级政府性基金预算补助，严控专项债券付息占比，全力确保不被列为风险提示区域。进一步严肃财经纪律，筑牢财政资金安全防线。

（四）深化财税体制改革，加快法治财政建设。

严格落实进一步深化预算管理制度  改革的实施意见，完善县级财政预算管理办法。积极对接财政事权和支出责任划分改革部署。加快预算绩效管理“全方位、全过程、全覆盖”进程，推动加快预算绩效管理改革。全面推进预算管理一体化建设，规范实施非税收入收缴电子化改革。扎实做好直达资金执行和监管，加快支付进度。深化政府采购制度改革。加大财政评审力度。更新优化部门内控制度。加强对国有企业的目标任务考核，强化结果运用。强化政策激励引导，鼓励银行业金融机构优化产品和服务，利用公积金分配额度等政策倾向性，提升县域金融机构加大对我县企业的放贷投放量。