平武县人民政府关于平武县2021年财政决算草案的报告

平武县人民政府
关于平武县2021年财政决算草案的报告

（2022年8月24日在县十九届人大常委会第十次会议上）

平武县财政局   庞德炳

主任、各位副主任、各位委员：

2022年2月，县十九届人大二次会议审查批准了《平武县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告》。目前，2021年财政决算已经编报完成。根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的要求，我受县人民政府委托，向县十九届人大常委会第十次会议报告2021年财政决算编制情况，请予审议。

一、财政收支决算编制情况

（一）一般公共预算收支决算编制情况

1.一般公共预算收入决算编制情况。一般公共预算收入决算编制结果为32030万元，占调整预算30500万元的105.02%，同比增长8.31%。其中：税收收入决算编制结果为25364万元，同比增长13.79%，占一般公共预算收入的79.19%；非税收入决算编制结果为6666万元，同比下降8.46%，占一般公共预算收入的20.81%。一般公共预算收入决算编制结果与2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况一致。

2.一般公共预算总支出决算编制情况。2021年12月22日县第十九届人大常委会第三次会议批准的一般公共预算总支出调整预算为201986万元（削减一般公共预算支出7852万元调整为通过收回存量资金统筹安排后）。在预算调整后和决算办理过程中，上级财政净增加我县上级补助收入10823万元（其中：一般性转移支付收入10648万元，调整和追加专款项目补助175万元），污水处理费结转资金超过当年收入的30%部分按规定调入公共预算154万元，加上本级公共预算收入超过年初预算1630万元（较调整预算数超收1530万元），2021年决算一般公共预算总支出变动为214493万元，较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况增加58万元，增加主要原因是办理决算过程中，上级对我县结算补助增加。2021年决算一般公共预算总支出中，一般公共预算实现支出181091万元，占调整预算的100.53%，与2021年财政预算执行情况一致；上解支出12364万元，较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况减少1万元，主要是2021年代扣代收和代征税款手续费专项上解（上划省级财政“三代”手续费基数）减少1万元，新增清算2019-2020年市县上划省级“三代”手续费－1万元，新增扣减2020-2021新入职消防员培训经费7万元，扣减首次申领身份证工本费（2021年1月至12月）减少6万元，品迭后共计减少1万元；债务还本支出11749万元，与2021年财政预算执行情况一致；安排预算稳定调节基金1784万元，与2021年财政预算执行情况一致；结转下年安排的项目支出7505万元，较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况增加59万元，增加主要原因是办理决算过程中，上级结算补助增加58万元，上解支出减少1万元。

3.2020年结转2021年资金使用情况。2020年一般公共预算结转2021年安排资金3310万元。结转项目资金已在2021年预算执行中对口安排下达执行，主要包括：安排2020年中央和省级支持学前教育发展专项资金93万元；安排2020年省级第四批生态环境保护专项资金144万元；安排2020年小微企业“战疫贷”贴息及奖补资金8万元；东西部协作茶学院项目市级补助资金50万元；“8.11”洪灾灾后恢复重建资金2000万元，龙门山林场2018-2019绩效奖250万元，2020年政法转移支付应急资金70万元，2020年涪江生态流域上游区水环境生态补偿资金595万元，2020年中央水利救灾资金100万元。

4.2021年资金结转结余情况。2021年财政决算草案编制结果，年终一般公共预算资金结转7505万元。全部为结转下年安排资金，按上级财政的要求，在2022年预算执行中予以安排使用。

5.一般公共预算调整及执行结果。2021年12月22日县第十九届人大常委会第三次会议批准了2021年收支预算调整方案，2021年本级一般公共预算收入为30500万元，年终决算实际完成32030万元，占预算的105.02%，超年初预算1630万元，根据《预算法》第六十六条的规定，全额补充预算稳定调节基金。一般公共预算总支出在削减支出7852万元（削减支出调整为通过收回存量资金系统安排）后调整为201986万元，年终决算一般公共预算实现总支出214493万元，占调整预算的106.19%，变动主要原因是：在县人大批准预算调整后，决算编报过程中，因本级一般公共预算超收、政府性基金预算按规定调入、上解支出增加、省市一般性转移支付和专项补助变动。因此，一般公共预算支出由180128万元变动为181091万元，安排预算稳定调节基金由100万元变动为1784万元，上解支出由10009万元变动为12364万元，结转下年支出由0万元变动为7505万元。一般公共预算执行结果，略有结转，实现收支平衡。

2021年，县财政在县人大已调整财政预算的基础上，为统筹保障脱贫攻坚支出、教育支出和民生科目支出，对部分支出项目调整变化了预算科目。

（二）政府性基金预算收支决算编制情况

1.政府性基金预算收入决算编制情况。政府性基金预算收入决算编制结果为10492万元，占调整预算10400万元的100.88%，同比下降15%。其中：土地出让方面收入为10092万元，占基金预算收入决算的96.19%。政府性基金预算收入决算编制结果与2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况一致。

2.政府性基金支出决算编制情况。2021年12月22日县第十九届人大常委会第三次会议批准的政府性基金支出调整预算为26543万元。在预算调整后，因本级超收92万元、上级专款增加540万元（其中：2021年国家电影事业发展专项资金1万元，2021省级大中型水库移民后期扶持基金189万元，2021年7-9月福利彩票公益金及体育彩票公益金4万元，2021年市级财政水资源节约和保护专项资金10万元，2021年度市级财政央省支农项目奖补资金125万元，2021年中央专项彩票公益金支持居家和社区基本养老服务提升行动项目资金72万元，2021年农村公路日常养护市级补助资金119万元，2021年市级财政风险金奖补资金20万元）、其他调入资金增加10万元，政府性基金预算收支总额超出县人大常委会批准的调整预算总额642万元，因此，2021年决算政府性基金支出总支出变动为27185万元，较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况增加10万元，增加原因是其他调入资金增加10万元，相应结转下年支出增加10万元。其中：政府性基金实现支出22549万元，与2021年预算执行情况一致；政府性基金预算调出资金3154万元（含污水处理费结转资金超过当年收入的30%部分按规定调入公共预算154万元），与2021年预算执行情况一致；地方政府债券还本支出600万元，与2021年预算执行情况一致；结转下年对应安排支出等882万元，较2021年预算执行情况增加10万元。

3.2020年结转2021年资金使用情况。2020年政府性基金预算结转2021年安排资金1834万元，主要安排用于：残疾人事业发展补助资金8万元；体育彩票公益金地方分成资金2万元用于平武县接官厅休闲广场维修改造项目；福利彩票公益金地方分成资金12万用于80岁以上老人高龄津贴；安排文旅景区征地补助资金、2020年第一批建设用地规划选址论证报告费用、华西商贸土地遗留问题经费等征地拆迁补偿支出和补助被征地农民支出等1811万元；农业土地开发资金结转结余1万元因未安排支出，由于当年收入为17万元，按照政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分调入一般公共预算统筹使用相关规定，全部调入一般公共预算。

4.2021年资金结转结余情况。2021年财政决算草案编制结果，政府性基金年终结余882万元，全部为结转下年安排资金，按政府性基金管理的规定，在2022年预算执行中继续按规定对应安排使用。

5.政府性基金预算调整及执行结果。2021年12月22日县第十九届人大常委会第三次会议批准了2021年收支预算调整方案，2021年政府性基金县本级预算收入由年初的10706万元调整为10400万元，年终决算县本级完成基金收入10492万元，占调整预算的100.88%。上级补助收入增加2709万元，本级收入调减306万元、地方政府专项债务转贷收入增加11600万元，政府性基金预算总支出由年初预算12540万元调整为26543万元，年终决算政府性基金预算由于上级专款项目新增540万元，本级超收92万元，其他调入资金10万元，政府性基金预算总收入为27185万元。政府性基金预算实现支出22549万元；政府性基金预算调出资金3154万元；专项债务还本支出600万元；政府性基金结转结余882万元。基金预算执行结果，收支平衡，略有结余。

（三）国有资本经营预算收支决算编制情况

1.国有资本经营预算收入决算编制情况。2021年国有资本经营预算收入实现300万元，为调整预算的100%。国有资本经营预算收入决算编制结果与2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况一致。

2.国有资本经营预算支出决算编制情况。2021年国有资本经营预算总支出实现300万元，其中：国有资本经营预算支出100万元，为调整预算的47.62%，安排用于解决平武金矿和百货公司江油经营部历史遗留问题90万元，国有企业资本金注入10万元；调出资金90万元到一般公共预算统筹安排；结转下年支出110万元。国有资本经营预算支出决算编制结果与2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况一致。

3.2020年结转2021年资金使用情况。2020年国有资本经营预算无结转资金。

4.2021年资金结转结余情况。2021年财政决算草案编制结果，国有资本经营预算年终结余110万元，在2022年预算执行中继续按规定对应安排使用。

（四）社会保险基金预算收支决算编制情况

1.社会保险基金预算收入决算编制情况。2021年社会保险基金预算收入实现9891万元，为调整预算的108.48%。社会保险基金预算收入决算编制结果较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况增加137万元，增加原因为省财政厅补记2021年城乡居民基本养老保险基金委托投资收益。

2.社会保险基金预算支出决算编制情况。2021年社会保险基金支出实现4114万元，较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况减少1万元，变动原因是因数据收舍造成决算数据减少1万元，为调整预算的102.19%。当年收入总量为9891万元，收入总量减去当年支出后，社会保险基金当年结转5777万元， 较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况增加138万元，变动原因一是因数据收舍造成支出决算数据减少1万元，二是因省财政厅补记2021年城乡居民基本养老保险基金委托投资收益，收入增加137万元。加上上年结余20111万元，年末滚动结余25888万元，继续用于下年安排使用。

3.2020年结转2021年资金使用情况。2020年社会保险基金结转20111万元，继续用于社会保险相关待遇支出。

4.2021年资金结转结余情况。2021年财政决算草案编制结果，社会保险基金当年结转5777万元，继续用于支付各项社会保险待遇。

二、财政转移支付安排执行情况

2021年，通过县财政大力争取，上级财政共安排我县各种补助收入为156849万元，较2022年年初人代会审议的2021年财政预算执行情况增加58万元，增加原因是决算办理过程中，上级结算补助增加58万元。其中：均衡性转移支付补助45474万元，县级基本财力保障机制奖补资金补助7930万元，返还性收入4043万元，结算补助2719万元和固定数额补助9462万元，以上4项共计69628万元，通过年初预算和预算调整用于保工资、保运转和保民生，占上级财政各种补助收入的44.39%；结算补助中的项目专款8750万元、固定数额补助中的项目专款3万元和专项转移项目专款11155万元，以上3项共计19908万元，按上级财政下达文件要求，对口安排使用，县级财政无权调整，占上级财政各种补助收入的12.69%；公共安全共同财政事权转移支付补助1931万元，对口安排公安、检察院、法院、司法局、政法委和纪委监委按规定使用，占上级财政各种补助收入的1.23%；教育共同财政事权转移支付收入4848万元，对口安排给教育系统按规定使用，占上级财政各种补助收入的3.09%；科学技术共同财政事权转移支付收入44万元，对口安排地方科技发展项目；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1387万元，对口安排用于文化旅游传承、保护、发展等方面，占上级财政各种补助收入的0.88%；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入9848万元，对口安排给人社、退役军人管理、民政等部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的6.28%；医疗卫生共同财政事权转移支付收入3997万元，对口安排给卫生系统按规定使用，占上级财政各种补助收入的2.55%；节能环保共同财政事权转移支付收入1066万元，对口安排给环保部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的0.68%；农林水共同财政事权转移支付收入26629万元，对口安排给农业农村、林草、扶贫等部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的16.98%；交通运输共同财政事权转移支付收入282万元，对口安排给交通部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的0.18%；住房保障共同财政事权转移支付收入749万元，对口安排给住建部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的0.48%；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入－1532万元，主要是上级收回2020年下达我县的灾害恢复重建资金；生态功能项目转移支付补助6536万元，按资金下达方案，安排用于规定的项目建设和基本公共服务支出，占上级财政各种补助收入的4.17%。革命老区转移支付收入2431万元，贫困地区转移支付收入7414万元，其他一般性转移支付收入1686万元。

三、重点支出和重大投资项目预算执行情况及资金使用绩效情况

2021年财政投入资金的重点支出和重点项目15个，共计投入财政资金41973.20万元，资金支付实现38471.35万元，资金支付率为91.66%。15个项目实施一是有效推进和完善了我县农村道路、G247九环线、雨污管网、电力管网等市政基础设施，有力提升群众生活质量；二是增强了部分河段防洪抗洪能力，极大地保护了附近群众和耕地安全；三是建设消防专职队，增添大型消防设备，有力提升了我县消防应急抢险能力；四是支持乡村振兴项目建设，大力推进高村乡巩固拓展脱贫攻坚和乡村振兴的有效衔接；五是有效推进平武县虎牙上游农村道路及大熊猫国家公园虎牙入口示范社区科普教育基地项目和九绵高速建设进程，为旅游业多元化发展，产业结构不断优化升级打下了良好基础。

四、政府性存量债务情况

（一）2021年债务规模情况

2021年经省财政核定和县人大常委会批准，我县2021年政府性债务限额为170960万元，我县政府债务余额为148075万元，加上政府负有担保责任的债务规模9930万元和政府可能承担一定救助责任的债务规模530万元，2021年我县各种政府性债务总量为158535万元。2021年债务规模情况与2021年预算执行情况时一致。

（二）2021年末债务余额情况

2020年末，我县政府负有偿还责任的债务余额为134175万元。2021年，通过县财政向省财政新增举债26249万元及化解政府存量债务12349万元后，2021年政府负有偿还责任的债务余额为148075万元，其中：一般债券为85536万元，专项债债券为59265万元，非债券形式债务3274万元。2021年债务余额情况与2021年预算执行情况时一致。

（三）新增政府债券资金情况

2021年，省财政安排我县新增政府债券资金13900万元，其具体安排使用情况已纳入2021年预算调整方案，并提请人大常委会批准。2021年新增的政府债券资金已包含在债务余额之中。2021年新增政府债券资金情况与2021年预算执行情况时一致。

2021年我县新增政府债券资金13900万元，安排项目8个，财政支付资金13900万元，资金使用绩效情况：一是极大地优化完善了县城及白马藏族乡市政道路、雨污管网、电力管网、配电设施等基础设施更新和恢复；二是为九寨沟（甘川界）至绵阳段高速公路征地拆迁、杆管线迁改、主动网防护建设提供了坚实资金保障，大力推动高速公路建设进程；三是成功建设白马专职消防队伍，采购大流量进口底盘罐类主战消防车，有力提升了我县消防应急抢险能力；四是成功建设高村乡大游客中心和停车场、 观光栈道600米，大力推进高村乡巩固拓展脱贫攻坚和乡村振兴的有效衔接；五是有效推进平武县虎牙上游农村道路及大熊猫国家公园虎牙入口示范社区科普教育基地项目建设，为旅游业多元化发展，产业结构不断优化升级打下了良好基础。

（四）再融资债券资金情况

2021年，县财政向省财政争取到位再融资债券资金12349万元，其中：一般债券11749万元，专项债券600万元，省财政厅全部直接归还2021年到期债券资金本金。2021年再融资债券资金情况与2021年预算执行情况时一致。

五、预备费预算安排使用情况及其他需要报告的情况

（一）预备费预算安排使用情况。2021年年初预算安排预备费1300万元，其预备费具体安排使用情况根据《预算法》第四十条，已于2021年12月22日预算调整时，提请人大常委会批准，安排用于信访维稳及解决遗留问题、低收入群体价格临时补贴、“散乱污”企业整治、非洲猪瘟防控、应急抢险防控等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出。

（二）其他需要报告的情况。一是截止2021年底，2008年挂账的财政暗赤字913万元。二是截止2021年底，预拨经费6422万元。三是2021年统筹整合涉农资金14049.97万元，专项用于贫困村基础设施建设、高标准农田建设、扶贫小额信贷贴息和产业发展等脱贫攻坚项目。

六、2021年落实县人大决议情况和预算执行效果

（一）落实积极财政政策，支持经济平稳健康发展。全面落实减税降费政策，切实激发市场主体活力，2021年全县减免税费5004.08万元，办理增值税留抵退税438.35万元。争取专项债券资金11000万元，支持虎牙上游农村道路及大熊猫国家公园虎牙入口示范社区科普教育基地项目、老城区老旧小区改造项目（内部和外部）两个重点项目建设。兑现财金互动奖补资金65.55万元。常态化落实财政资金直达机制，分配下达直达资金29316.66万元，涵盖就业、基本公卫、基本药物制度、优抚、困难群众救助、残疾人事业发展、教育资助、基本农田建设等19个领域，惠及3家企业、47.615万人次。

（二）强化财政资金统筹，增强重点领域保障能力。多渠道筹集资金，争取上级转移支付等各类补助资金186347万元，浙川援助资金3900万元。统筹整合涉农资金14049.97万元，用于贫困村基础设施建设、高标准农田建设、扶贫小额信贷贴息和产业发展等脱贫攻坚项目。加强规范存量资金清理收回和盘活流程，按照定期清理收回存量资金机制，扎实开展财政资金“三项清理”，共计收回资金2.50亿元，收回资金安排用于地质灾害防治、水毁路修复等17个项目和财政暂付款消化以及保障财政收支平衡，充分提高资金使用效益。清理全县闲置固定资产327宗，其中5个涉改乡镇共盘活闲置资产31宗，产生经济收益21万元。推动教育事业发展，安排教育支出24065万元，实现教育支出两个“只增不减”。推动科技事业发展，安排资金263.97万元用于支持科技扶贫、新型环保材料及高效节能等产业发展和研发，以及对高新技术认定企业、升规企业予以奖励。投入资金53.74万元用于科普活动，促进科普宣传。

（三）全力保障改善民生，切实致力增进民生福祉。不折不扣落实支出责任职责，构建稳定民生投入机制，2021年全县财政民生支出126909万元，占一般公共预算支出的比重为70.08%，超全市平均水平2.21个百分点。筹集资金53456.56万元，扎实办好35件省级、市级、县级民生实事。推进新冠肺炎疫情常态化防控，累计投入资金297.55万元，为新冠病毒核酸快速检测设备购置、快速核酸检测实验室建设、疫苗接种等项目提供了坚实的资金保障。落实城乡居民养老保险和困难群众代缴医疗保险政策，补贴城乡居民养老保险资金3635.59万元，为21901名困难群众代缴城乡居民医疗保险613.23万元，为4032名困难群众落实养老保险代缴资金37.25万元。扎实做好乡村振兴资金保障和残疾人补助工作，补充卫生扶贫基金县级补助资金500万元，落实残疾人两项补贴补助资金435万元。发放城乡低保、特困人员供养、孤儿、流浪乞讨人员等困难群众救助补贴11万余人次，救助金额3777万元。投入重建资金70816.34万元，加快灾后恢复重建进度。安排财政资金28475万元，大力发展教育和文化体育事业。

（四）着力化解财政风险，大力夯实稳步发展基础。严格落实“三单列三专项”工作机制，突出“三保”支出在预算安排和资金拨付上的优先顺序，全额编制“三保”支出预算，及时清理下达增人增资指标缺口，确保工资按月发放。“三保”支出保障有力。规范政府性债务举借、使用、偿还，严格政府债务管理，切实防范化解政府债务风险，截至2021年12月底，我县政府债务余额148075万元，严控在省政府控制限额内，化解隐性债务12700.67万元，完成率100.19%。消化财政暂付款10100万元，完成2021年财政暂付款消化任务，全年未新增财政暂付款。增强政府性基金预算收支统筹，2021年政府性基金预算支出实现22549万元，政府专项债券付息支出2002万元占政府性基金预算支出比重控制在10%以内，未发生预警和财政重整风险。

七、2021年财政改革发展工作推进情况

（一）坚持推进深化预算管理改革。进一步强化预算管理，坚持预算管理、政府采购、资产管理等8个方面73项改革成果。制定《平武县规范财政资金管理实行全程绩效评价的办法（试行）》，全面规范资金分配。调剂追加等预算管理行为。结合我县实际情况，进一步科学、合理制定公用经费及乡镇相关经费标准。全面落实过紧日子要求，严控一般性支出，大力压减“三公”经费，腾出更多财政资金用于改善民生和支出经济发展。严格执行国库集中支付制度和权责发生制调整为收付实现制列支的要求，采取多种措施推进预算执行进度，促进预算资金尽快落地见效。依法接受审计监督，加强审计查出问题整改。深入推进预算公开，进一步提高预算透明度。

（二）坚持持续深化财税体制改革。积极对接落实省与市县财政事权和支出责任划分改革，进一步理顺政府间财政关系，强化支出责任保障。推动建立财税联席会议机制，强化财政收入分析，加强协调联动力度。加强国资监管，推动国企改革。加强国资监管体系建设，规范国有资产管理制度和监督过程；指导企业做好风险研判和应对措施，科学设定资产负债率预警线和管控线，建立投资风险管理体系；完善现代企业制度，提升企业治理水平；全面加强党的建设，提升国企党建质量。将党建工作纳入公司章程，董事长、党组书记“一肩挑”，加强县属国有企业党的建设工作。

（三）坚持推动绩效管理提质增效。推进预算和绩效管理深度融合，以全过程管理为主线，加强事前评估、事中监控、事后评价三个关键节点管控，进一步强化绩效目标引领和绩效结果应用。制定《平武县关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《平武县规范财政资金管理实行全过程绩效评价的实施办法（试行）》等制度及办法，持续推进“1+N”预算绩效管理操作规程，坚持项目预算事前研讨，绩效目标设置全覆盖管理，扎实开展事中监控和事后绩效评价工作。

（四）坚持严格地方政府债务管理。强化组织领导，切实加强政府债务及隐性债务领导工作。严格政府债务限额和预算管理，规范政府举债融资机制，法定政府债务余额始终控制在省财政厅下发的政府债务限额范围内。加强制度建设和组织能力建设，加强隐性债务管理，坚决遏制隐性债务增量，积极化解存量。对违法违规举债、担保等行为保持高压态势，发现一起查处一起、整改一起。制定完善年度防范化解政府性债务和隐性债务风险工作方案，提前谋划债务化解任务。及时足额偿还12349万元到期政府债务本金，支付债务利息4933万元。

（五）坚持推进财政监督科学规范。积极推进新时代法治财政建设，强化监督意识，提升监督理念。开展“两项检查”和“三项清理”，及时收回闲置沉淀、低效无效和预算结余资金12531万元。开展财政绩效评价工作，重点复查项目17个资金7236.86万元，对部门整体支出实施绩效评价86个。对全县111个党政机关、事业单位开展“小金库”专项治理。加强政府采购监督检查，推进预算单位采购“832平台”农副产品，2021年我县预算单位预留份额79.52万元，完成104.77万元，完成率131.75%。持续强化财政投资评审效率，累计完成269个项目评审，评审金额168000.89万元，审减预算资金22942.48万元，审减率达13.66%。

（六）依法接受人大审查监督。贯彻人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的有关规定，积极配合县人大做好各项审查监督工作。依法将预算、调整预算、决算、预算执行情况提请县人大及其常委会审查批准。严格落实县人大及其常委会有关决议，对县人大预工委提出的审查意见，逐条研究落实举措。及时报告新增政府债券和再融资债券安排使用情况、隐性债务化解情况等。

主任、各位副主任，各位委员，县人大及其常委会始终高度重视财政改革发展工作，有力促进了现代财政制度建设。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，更好发挥财政职能作用，进一步深化改革，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，为县域经济发展和巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴作出新的贡献。

谢谢大家！