平武县财政局机关2024年部门预算编制情况的说明

平武县财政局机关

2024年部门预算编制情况的说明

 

按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）平武县财政局机关职能简介

1.拟定全县财税、金融、国资发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订县与乡镇、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章，负责组织实施财税地方性法规和规章。按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。负责年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）的年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预算公开。负责全面实施预算绩效管理。指导和监督管理乡镇财政工作。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。贯彻执行彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定全县政府性债务管理办法，编制地方政府债务风险防控方案，统一管理政府外债，防范政府性债务风险。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。制定县级国有金融资本管理制度。拟定全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.根据县政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律和行政法规履行出资人职责，监管县属企业国有资产，负责企业国有资产基础管理，拟订国有资产监督管理规范性文件。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。

9.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

10.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。

11.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

12.负责全县金融工作。分析研究全县金融业运行情况，拟定全县金融业发展规划。会同有关部门防范、化解和处置地方金融风险。推动地方政府与金融机构合作。加强金融对外合作交流。维护地方金融秩序。推进地方金融业规范发展，组建、培育、壮大地方法人金融机构，促进地方金融机构合理布局和金融资源优化配置。负责监管范围内的地方法人金融机构的改革发展和业务指导工作。依据中央、省、市金融管理部门制定的规则，配合市金融工作局、省地方金融监督管理局抓好全县小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业管理公司的监管。

13.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。

14.负责管理全县会计工作。监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

15.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

16.承担县政府公布保留且未纳入县行政审批局、县综合行政执法局集中行使的相关行政权力事项。

17.完成县委、县政府交办的其他任务。

18.职能转变。

（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

（2）深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺县与乡镇收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县以下政府间财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强地方统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系，逐步提高直接税比重，推动形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。

（3）防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（4）统筹推进承担行政职能的事业单位改革，所属事业单位不再承担行政职能。县惠民资金管理中心不再承担编制惠民资金归集、管理、划拨、使用计划工作。上述相关行政职能，交由县财政局有关内设机构承担。

19.有关职责分工。

（1）税政管理职责分工。

①县财政局负责贯彻执行国家、省财税方面的法律法规和方针政策，参与国家重大税收政策研究并提出调整建议，在授权范围内负责提出地方税种增减、税目税率调整、减免税等建议。

②县财政局负责落实税收管理体制改革方案，参与研究财政管理体制。与县税务局共同开展税收经济分析和税收政策效应分析。

③县财政局按照管理权限办理全县各类退税退库。

（2）非税收入管理职责分工。

①县财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。

②县税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与县财政局及时共享。

（3）县级行政事业单位国有资产管理职责分工。

①县财政局对行政事业单位国有资产实行综合管理，负责制定行政事业单位国有资产管理制度，并负责组织实施和监督检查。承担产权界定、清查登记、资产处置等工作，会同县政府办公室负责行政事业单位国有资产管理。

②县政府办公室负责全县党政群机关、事业单位的办公用房、公务用车管理工作，制定相关制度、办法并组织实施；在县政府管理节能工作部门指导下，负责推进、指导、协调、监督、检查和考核评价全县公共机构节能工作。

③其他行政事业单位具体承担所属事业单位及派出机构的国有资产管理工作。

（4）县属国有文化资产监管职责分工。

①县财政局承担代表县政府履行出资人职责的县级文化企业相关工作，执行县属国有文化资产监管相关政策，承担县级文化企业国有资产监督管理日常工作。

②县委宣传部统筹协调县属国有文化资产监管工作。

（5）县属国有企业集中统一监管职责分工

①县国有资产监督管理办公室代表县政府对履行出资人职责的企业实施监管，行使出资人权利，对县级监管单位进行国资监管政策指导，定期向县政府报告县属企业资产总量、结构、变动、收益等汇总分析情况，对受委托监管单位履行出人职责情况进行监督检查。

②县财政局代表县政府对履行出资人的职责的文化企业实施监管，执行全县统一的国资监管政策、制度和标准，定期向县国有资产管理办公室报送企业经济数据。

③县发展改革局代表县政府对履行出资人职责的粮食企业实施监管，执行全县统一的国资监管政策、制度和标准，定期向县国有资产管理办公室报送企业经济数据。

（6）管理各类投资基金职责分工。

①县财政局负责履行县级国有金融资本出资人的职责，负责地方国有金融管理工作，会同县发展改革局及县级行业主管部门负责财政性资金出资发起设立或参股设立的股权投资金管理。

②县发展改革局负责推动政府出资产业投资基金行业信用体系建设，组织拟订促进私募股权基金发展的政策措施，牵头会同有关部门研究制定政府对私募股权基金出资的标准和规范。

③县财政局参与指导各类投资基金规范发展。

（7）交通运输价格定价管理职责分工。县交通运输局行使县内道路班车客运价格、城市客运出租车运价和燃油（气）附加费定价管理权限，会同县财政局具体行使城市公共交通票价定价管理权限。

（二）平武县财政局机关2024年重点工作

1.加强财源建设，全力组织财政收入，为平武县域经济发展高质量发展保驾护航。形成收入形势同分析、数据信息共分享、财税工作齐抓共管的良好畅通的工作机制。持续发挥财税库综合协调机制作用，在九绵高速和广平高速项目完工后税收大幅减少情况下，加大本地四上建筑企业承建率、提升河北工业园入驻企业盈利纳税水平，开展非税收入调查，全力依法组织财政收入。

2.强化财政支出预算管理，严格预算执行，更加有力保障工资、运转和基本民生。深化支出预算管理改革，严格执行《进一步加强财政支出预算执行管理的若干措施》和《进一步深化预算管理制度改革的实施意见》。开源节流，严格财政收支管理，确保财政收支平衡，增强财政可持续性和稳定性。促进积极的财政政策提质增效，节约资金，统筹资源，腾挪资金支持重点项目重点领域，增强财政保障能力，服务县域经济发展大局。

3.加强政策研究，积极对上争取，助力全县重点任务顺利完成。认真研究财税政策，把握中央和省市投资重点，找准发展县域经济与国家政策的契合点，紧紧围绕万名群众进城镇和产业发展，积极协调相关部门做好项目谋划、筛选、申报工作，努力争取上级优化政策支持和财力补助倾斜。

4.防范化解财政金融风险，保障平武财政金融平稳高效运行，全面推动金融业高质量发展。扎实防范化解债务风险，遏制增量，化解存量，将专项债券付息支出占比严控在10%以内。强化金融监督，防范非法集资，保障人民群众利益。通过银企沟通对接，优化金融营商环境。围绕切实缓解企业“融资难、融资贵”，聚焦合法权利度、信用信息深度、融资便利度及征信机构覆盖面等指标，深化金融供给侧结构性改革，对标一流标准，全面优化提升“获得信贷”指标，通过政府引导、市场主导，进一步优化金融资源配置，提升金融服务效率，构建良好的金融生态环境。

5.坚决履职尽责，持之以恒推动我县国有企业深化改革提升方案落地落实，改革提升见真章见实效。坚决完成县属国企统一监管体制建设，做实权责、主责主业和目标考核三项制度，处理好高效资产与低效资产、净利润与融资余额、岗位设置和个人晋升三层关系，打好国企深化改革提升攻坚战。

6.推陈出新，勇于尝试，扎实推进预算绩效监控与财会监督深度融合，更好履行财法监督绩效职能职责。根据《2023年财会监督暨预算绩效管理项目监控专项行动工作方案》，积极联合县人大预工委、县纪委、县审计、县委巡察多方力量，对全县范围的行政事业单位进行现场绩效监控，把项目绩效运行监控和财政财务管理同部署，同落实，既对绩效运行监控起到督导和核实作用，又更进一步凸显财会运行监督的意义和作用。

7.稳妥有效化解政府债务。一是加强政府债券资金争取，在2023年已申报的基础上，继续加强政府新增专项债券资金争取。二是做好政府风险防控，按时还本付息，避免系统性债务风险发生。积极争取再融资债券资金按期归还债券本金。

序号	预算单位名称
1	平武县财政局
2	平武县惠民资金管理中心
3	平武县财政投资评审中心
4	平武县国有资产事务中心

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则，平武县财政局所有收入和支出均纳入预算管理。收入包括:一般公共财政预算拨款收入。支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。平武县财政局机关2024年收支总预算1087.36万元，较去年年初收支预算总数增长264.94万元，增长32.21%，增长的主要原因是：1.人员经费增加（如工资福利费、社会保障缴费等）；2.项目经费增加农村综合改革项目。

（一）收入预算情况

平武县财政局机关2024年收入1087.36万元，较去年年初预算增长264.94万元，增长的主要原因是：一是人员经费增加，二是项目增加。其中：当年财政拨款收入1075.36万元，上年结转收入12万元。一般公共预算拨款收入1087.36万元，占100%。

（二）支出预算情况

2024年安排支出预算1087.36万元，较去年年初预算增加264.94万元，增加的主要原因是：一是人员经费增加（如工资福利费、社会保障缴费等）；二是项目经费增加农村综合改革项目。其中：基本支出712.36万元，占65.51%；项目支出375万元，占34.49%。

四、财政拨款收支预算情况说明

平武县财政局机关本年一般公共预算财政拨款收入1087.36万元，相应安排支出1087.36万元，包括：一般公共服务支出655.77万元，社会保障和就业支出113.24万元，卫生健康支出26.56万元，住房保障支出60.79万元，农林水支出231万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

平武县财政局机关2024年一般公共预算当年拨款1087.36万元，较去年年初预算增长264.94万元，增长的主要原因是：人员及项目经费增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出655.77万元，占60.31%；社会保障和就业支出113.24万元，占比10.41%；卫生健康支出26.56万元，占比2.44%，住房保障支出60.79万元，占比5.59%，农林水支出231万元，占比21.24%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

    一般公共服务（类）行政运行（项）2024年预算数为295.87万元，主要用于单位行政人员工资福利支出、单位水电气等公用经费、国有资产监管工作经费、金融工作经费、乡镇财务管理工作经费、预算编制、报表制作、财政投资评审工作经费、网络维护费、财会监督培训管理经费等工作经费；一般公共服务（类）行政运行（项）2024年预算数为12万元，主要用于对上争取工作经费；一般公共服务（类）事业运行（项）2024年预算数为347.9万元，主要用于单位事业人员工资福利支出、单位水电气等公用经费、国有资产监管工作经费、乡镇财务管理工作经费、财政投资评审工作经费、财会监督培训管理经费等工作经费；社会保障和就业支出（类）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024年预算数为73.14万元，主要用于单位行政事业人员养老保险缴费；社会保障和就业支出（类）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2024年预算数为36.57万元，主要用于单位行政事业人员职业年金缴费；社会保障和就业支出（类）其他残疾人事业支出（项）2024年预算数为3.53万元，主要用于残疾人事业支出；卫生健康支出（类）行政单位医疗（项）2024年预算数为6.84万元，主要用于单位行政人员医疗保险缴费；卫生健康支出（类）事业单位医疗（项）2024年预算数为19.72万元，主要用于单位事业人员医疗保险缴费；住房保障支出（类）住房公积金（项）2024年预算数为60.79万元，主要用于单位行政事业人员住房公积金缴费；农林水支出（类）对村级公益事业建设的补助（项）2024年预算数为231万元，主要用于农村综合改革项目。

六、一般公共预算基本支出情况说明

平武县财政局机关2024年一般公共预算基本支出712.36万元，其中：

人员经费681.31万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、工会经费、其他交通费用。

    公用经费31.05万元，主要包括：办公费、公务接待费。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

平武县财政局机关2024年“三公”经费财政拨款预算数4万元，其中：公务接待费4万元，无公务用车购置及运行维护费。无政府性基金支出预算安排。公务接待较2023年基本持平。

八、政府性基金预算支出情况说明

平武县财政局机关2024年无政府性基金预算拨款安排支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

平武县财政局机关2024年无国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

平武县财政局机关2024年机关运行经费财政拨款预算为47.21万元，比2023年预算增加0.24万元。主要原因是单位为人员增加，运行经费略增。

（二）政府采购情况

2024年，平武县财政局机关无政府采购预算安排。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年底，平武县财政局机关所属各预算单位固定资产总额682.41万元。共有车辆1辆（一辆原公务用车，实物已交机关事务局，账面资产未调整），其中，无保留公务用车、无定向保障用车、无执法执勤用车。无单位价值200万元以上大型设备。

　2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2024年平武县财政局机关10万元以上项目：“财会监督培训管理、预算编制项目，报表制作项目，网络维护费”，均按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映了项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

（一）财政拨款收入：指本级财政部门当年预算安排拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

（三）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

（四）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（六）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附件：1.《平武县财政局机关2024年收支总表》

          2.《平武县财政局机关2024年收入总表》

          3.《平武县财政局机关2024年支出总表》

          4.《平武县财政局机关2024年财政拨款收支预算总表》

          5.《平武县财政局机关2024年财政拨款支出预算表》（部门经济分类科目）

          6.《平武县财政局机关2024年一般公共预算支出预算表》

          7.《平武县财政局机关2024年一般公共预算基本支出预算表》

          8.《平武县财政局机关2024年一般公共预算项目支出预算表》

          9.《平武县财政局机关2024年政府性基金支出预算表》

          10.《平武县财政局机关2024年国有资本经营预算支出预算表》

          11.《平武县财政局机关2024年预算项目支出绩效目标表》

          12.《平武县财政局机关2024年整体支出绩效目标表》