关于平武县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告

一、2018年预算执行情况

2018年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面贯彻落实省委十一届三次、四次全会部署，认真落实县十八届人大三次会议预算决议要求，深入实施“三大要务工作”和“ 六大攻坚工程”，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，全县财政预算执行情况良好。

（一）一般公共预算执行情况

2018年本级一般公共预算收入完成27398万元，为年初预算的103.39%。加上中央省市财力补助和专款项目补助161572万元、接受其他地区援助收入3000万元、地方政府一般债券转贷资金6798万元、上年结转结余收入4592万元、调入预算稳定调节基金2324万元、调入国有资本经营预算2万元，实际可供安排财力总量为205686万元。

一般公共预算收入中税收与非税完成情况：税收收入18002万元，增长22.59%；非税收入9396万元，下降18.35%。

税收收入中主体税种完成情况：增值税9916万元，增长10.83%；营业税56万元，下降86.37%；企业所得税1771万元，下降1.28%，个人所得税1026万元，增长15.28%。

一般公共预算收入分征收部门完成情况：平武县税务局完成19431万元，其中：原国税部门完成11358万元；原地税部门完成8073万元；财政部门完成7967万元。

2018年全县可供安排收入总量205686万元，减去一般公共预算支出189460万元（预算调整后，因上级专款项目等增加12651万元，又相应安排支出12651万元），上解上级支出6280万元（主要为原地税系统经费保障上划2018年基数350万元、2018年机关事业单位基本养老保险基金缺口财力补助资金4579万元、扣收2017年从土地出让收益中欠计提农田水利建设基金328万元、扣收2017年从土地出让收益中欠计提教育资金745万元、涪江流域水环境生态补偿资金200万元及其他上解支出78万元等方面），政府债券还本支出5880万元，安排预算稳定调节基金898万元（当年收入超过年初预算的898万元），并通过削减支出17445万元后，结余结转资金3168万元。因项目跨年度实施，结余结转资金全部结转下年继续使用，其中：2018年计划摘帽贫困县通乡通村公路水毁补助资金2090万元；2018年普通高中生均公用经费9万元；2018年中央财政防疫非洲猪瘟等补助资金5万元；2018年政法转移支付补助21万元；2018年其他项目结转资金1043万元。全县公共预算收支总量相抵，预算收支平衡。同时，仍有2008年形成的暗赤字10513万元未消化，2017—2018年削减支出26128万元无财力安排。

2018年经县十八届人大三次会议批准的财政预备费为1200万元，安排用于信访维稳、“6.26”、“7.11”洪灾应急抢险资金等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出。

（二）政府性基金预算执行情况

2018年本级政府性基金收入实现10987万元，为预算的177.21%；加上中央省市专款项目补助13592万元、地方政府专项债券转贷收入6150万元和上年结转结余31万元，可供安排的收入总量为30760万元。

2018年政府性基金总支出实现30760万元（因上级转款项目资金新增9636万元，2018年政府性基金支出较调整预算增加支出9636万元），减去当年支出24628万元（主要安排用于城乡社区支出19316万元、大中型水库移民后期扶持资金764万元等方面）、上解支出745万元、地方政府债券还本支出600万元。政府性基金结转结余4787万元，按规定全部结转下年安排用于征地拆迁和垃圾处理等城乡社区支出方面。

2018年为降低专项债务率，防范和化解债务风险，政府性基金预算收入总额超出县人大常委会批准的调整预算总额15161万元，其中：协调本级政府性基金收入增加4787万元，政府性基金上级补助收入增加10374万元（包括协调市财政结算河北—平武工业园土地出让成本及净收益8844万元）。

2018年，县财政在县人大已调整财政预算的基础上，为统筹保障脱贫攻坚支出和“财政八项支出”，对部分支出项目调整变化了预算科目，且变动幅度较大，同时对削减支出项目相应进行了调整，以确保收支预算平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2018年国有资本经营预算总收入实现10万元，为预算的100%。

2018年国有资本经营预算总支出实现10万元，为预算的100%，其中：国有资本经营预算支出8万元，主要安排用于解决平武金矿和百货公司江油经营部历史遗留问题8万元，调出资金2万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2018年社会保险基金预算收入实现4538万元，为预算的98.06%。

2018年社会保险基金支出实现3378万元，为预算的100.69%，主要用于城乡居民养老待遇发放。收入总量减去当年支出后，社会保险基金当年结余1160万元。

（五）地方政府债务情况

截至2017年底，我县负有偿还责任的政府性存量债务余额为141137万元。2018年，我县新争取置换债券6030万元（不增加债务总额），主要用于到期政府债券借新还旧及交通局等部门存量债务置换；新争取地方政府债券6918万元，其中首次争取专项收益债券6000万元用于苟家坪文旅项目建设，争取一般债券918万元用于易地扶贫项目；通过偿还、清理、核销、补录等途径减少存量债务23086万元。2018年末，县人大常委会批准我县2018年政府债务限额为156218万元。我县实际负有偿还责任的政府性债务余额为124969万元，加上负有担保责任的债务余额33772万元和可能承担一定救助责任的债务余额719万元，我县各种政府性债务总量为159460万元。

以上数据系2018年12月31日快报统计数据，年末省财政结算事项还未确定完毕，在完成决算审查汇总并与省财政办理结算后，将会有一些变化，届时再向县人大常委会报告。

二、2018年落实县人大预算决议和重点财政工作情况

2018年，财税部门认真落实县人大及其常委会关于财政预算草案、预算执行和预算调整的审查意见，主动接受人大代表监督指导，积极听取和吸纳宝贵意见，坚持科学理财，注重统筹兼顾，有力促进了全县经济社会事业发展。

（一）收入质量不断提升。2018年，县财税部门努力克服各种困难，始终把加强和规范收入征管摆在突出位置，不断完善征管机制，积极推行综合治税，定期召开税收征管联席会议，充分调动各部门组织收入、协税护税的积极性，有效防止税收“跑冒滴漏”。同时，不断强化以质量为中心的财税考核导向，采取切实有效的措施，降低非税占比，提高收入质量。2018年全县一般公共预算收入27398万元，为年初计划的103.39%，同比增长4.60%，其中税收占比65.71%，同比提高9.64个百分点。

（二）支出结构持续优化。2018年，县财政严格执行厉行节约各项规定，大力压减行政运行成本等一般性开支，严控“三公”经费规模，积极调整优化支出结构，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的支出原则，统筹财力集中用于民生改善、经济建设和产业发展等领域，持续提升民生保障水平，不断增强人民群众的获得感和幸福感。全县一般公共预算总支出189460万元，用于人民群众生活直接相关的民生方面支出占比68.29%，同比提高3.12个百分点。其中：农林水支出57728万元，同比增长66.15%；交通运输支出6386万元，同比增长29.27%；住房保障支出5149万元，同比增长749.67%。

（三）“三大攻坚”保障有力。一是严守底线，支持打好防范和化解重大风险攻坚战。截至2018年底我县政府性债务余额降至124969万元，其中：一般债务余额81104万元，专项债务余额43865万元。县综合债务率降至120%以内，专项债券付息控制在10%以内，债务系统存量债务已清零。二是聚焦重点，支持打好精准扶贫攻坚战。年初预算安排县本级财政专项扶贫资金4000万元，较2017年年初预算增加3356万元,增长521.12%。统筹整合财政涉农资金2.36亿元，专项安排用于农村基础设施建设、农业产业发展以及农村人居环境提升等方面。三是齐心协力，支持打赢污染防治攻坚战。践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，深入推进“碧水蓝天保卫战”，全面推进我县污水治理、大气污染治理、农村垃圾污染治理、城乡环境卫生治理等工作。2018年节能环保支出10605万元，同比增长14.43%。

（四）财税改革纵深推进。扎实推进全口径预算管理，强化预算编制的前瞻性和科学性，预算的监督和管理进一步规范。深化委托第三方机构参与县本级财政支出绩效评价工作，县本级绩效评价项目扩大至30个，绩效目标管理切实加强。积极转变财政支持方式，建立乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金3000万元、农村产权抵押融资贷款风险补偿金300万元，撬动金融资本支持农业产业发展。深入开展私设小金库、财政扶贫资金以及扶贫领域作风问题专项治理，加强财政资金使用管理监督检查，构建严肃财经纪律、落实监管责任长效机制。着力开展“互联网+精准扶贫代理记账”推广工作，已完成全县25个乡镇、248个村、16个社区的“互联网+精准扶贫”代理记账上线。深入推进预决算公开，向社会全面公开了政府预决算、部门预决算及“三公”经费预决算，有效保障了人民群众的知情权、参与权和监督权。全县完成财政评审项目514个，审减支出13109万元。全县实施政府采购6750万元，节约财政资金576万元。

三、2018年主要财税政策落实和重点支出情况

（一）着力实施减税降费政策。按照国家统一部署，全面落实各项减税降费政策，为企业和个人减负、为实体经济降低成本。将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。落实将个人所得税基本减除费用标准由每月3500元提高至每月5000元，新设子女教育、大病医疗等6项个人所得税专项附加扣除等个人所得税改革措施。退还电气机械和器材制造业四川富骅新能源科技有限公司增值税期末留抵税额320万元。继续落实清理规范行政事业性收费和政府性基金各项政策。

（二）支持实施乡村振兴战略。积极转变财政支持方式，建立乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金3000万元，引导金融资本投入农业农村，助力解决乡村振兴农业产业发展“融资难”“融资贵”问题。

（三）支持完善社会保障体系。推进养老保险制度改革，连续第14年调整企业养老金水平，将城乡居民基础养老金标准从93元提高至每人每月100元，惠及2.77万名待遇领取人员。健全医疗保险制度体系，将城乡居民医疗保险财政补助标准由每人每年450元提高到490元，将大病保险筹资上限由40元提高到60元。

各位代表，过去的一年，我县预算执行情况总体良好，财政工作稳步前进，但财政运行还面临着诸多困难和问题，主要是：财政总量偏小，财政实力还跟不上我县加快发展和民生改善需求的步伐，财源结构单一，新兴税源不足；刚性支出需求巨大，收支平衡难度加大；政府债务管理需要进一步规范，隐性债务风险不容忽视。这些问题将通过今后的发展和工作的改进逐步解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予理解和支持。

四、2019年财政预算草案

（一）2019年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和中央、省、市、县委系列全会及经济工作会议精神，坚持和加强党对财政工作的全面领导，坚持稳中求进和新发展理念，以推动高质量发展为主题，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，全面落实更大规模的减税降费政策，深入落实省委“保运转、保民生、保重点、优结构”重要要求，进一步深化财税体制改革，全面实施预算绩效管理，积极防范化解政府性债务和隐性债务风险，牢固树立政府带头过“紧日子”思想，集中财力办好县委、县政府确定事关全县发展大局的大事要事，促进全县经济社会事业健康快速发展。

（二）2019年预算编制和财政工作遵循以下原则：

一是坚持积极稳妥。综合考虑宏观经济运行态势、结合2018年财政收入完成情况等因素，按照“实事求是、科学预测”的原则编制收入预算，收入增长与地区生产总值增长相协调。

二是突出保障重点。坚决按照“三保一优”重要要求，多渠道筹集资金，集中财力办好大事要事。

三是厉行勤俭节约。坚持“从紧编预算，从严控支出”，部门预算实行项目支出按额度总控、具体项目按零基编制的方法，严格控制除刚性和重点项目支出外的一般性支出增加，依规有效盘活存量资产。

四是强化全面统筹。促进财政资金优化配置，加强一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹，健全财政支出政策决策机制，建立民生政策统筹平衡机制。

五是加强风险防范。严肃财经纪律，规范政府举债融资机制，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量，采取有效措施防范金融风险向财政传导，坚决守住不发生区域性系统性风险底线。

（三）2019年主要财政政策

一是支持经济高质量发展。按照中央、省统一部署，进一步加大减税降费力度，深化增值税改革，对小微企业、科技型初创企业实施普惠性税收减免。落实个人所得税专项附加扣除政策，促进扩大居民消费，推动新动能成长。

二是继续打好三大攻坚战。积极争取地方政府债券规模，支持地方在建项目平稳建设。严格实施债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解存量。推进市县财政暂付款清理消化三年攻坚行动。聚焦特殊贫困群体，多渠道筹措资金，支持打赢脱贫攻坚战，推动实现高质量脱贫、可持续脱贫。推进生态文明建设，打好污染防治攻坚战，加快解决突出生态环境问题。

三是支持实施乡村振兴战略。继续加大“三农”投入力度，落实好惠农富农政策，深入推进农业供给侧结构性改革，加快构建新型农业支持保护政策体系。推动乡村振兴产业发展贷款分险制度落实。落实和完善农业补贴政策，增加农民转移性收入。

四是坚持政府带头过“紧日子”。严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，把钱花在刀刃上。严格支出管理，2019年各部门公用经费定额标准在2018年基础上压减10%，项目预算按“零基”预算原则压减25%后进行编制。节省的资金用于消化财政借垫款和保障重点支出。

（四）一般公共预算草案

2019年，县本级一般公共预算收入安排28500万元（今年要实施更大规模的减税降费，财政增收压力进一步加大，减税降费政策等影响因素在预算调整时再做报告。），加上上级财政预告知列入年初预算的财力等补助60625万元、已告知的项目补助37240万元、调入预算稳定调节基金898万元、上年结转资金3168万元、政府性基金调入349万元和国有资本经营预算调入20万元，2019年可供安排的一般公共预算收入总量为130800万元。按照收支平衡的原则，相应安排一般公共预算支出122570万元，上解支出5610万元，地方政府一般债务还本支出2620万元。支出预算主要安排如下：

一般公共服务安排资金20230万元；教育、科技、文化事业安排资金17230万元；社会保障事业安排资金19038万元；医疗卫生事业安排资金6495万元；生态建设安排资金5390万元；“三农”发展安排资金24127万元（含脱贫攻坚资金4400万元）；城乡统筹发展安排资金2772万元；住房保障安排资金7940万元；预备费安排资金1300万元；债务付息支出2750万元；其他各项支出15298万元（包括商业服务业等支出、自然资源海洋气象等支出、粮油物资储备支出和灾害防治及应急管理支出等）。

（五）政府性基金预算草案

2019年县本级政府性基金收入预算安排2532万元，上年结转4787万元。按照收支平衡和对应安排原则，政府性基金支出预算相应安排为6370万元，债券还本支出600万元，调出资金349万元。

（六）国有资本经营预算草案

2019年全县国有资本经营预算收入安排100万元。按照收支平衡的原则，相应安排国有资本经营预算支出80万元，国有资本经营预算调出资金20万元。

（七）社会保险基金预算草案

2019年全县社会保险基金收入预算安排5264万元，加上上年结余资金11585万元，收入总量16849万元。按照现行社会保险支出政策，全县社会保险基金支出预算安排为3638万元。

需要特别报告的是：2019年1月1日至预算草案批准前拟安排县级一般公共预算支出42730万元，主要用于工资及附加性支出、保障行政事业单位正常运转所需的基本支出和项目支出等。

以上预算草案，请予审查批准。同时，2019年部门预算草案由于机构改革方案正在启动实施中，本次改革涉及的部门（单位）较多，职能职责和人员调整较大，尚有部分需纳入预算的机构等待批准设立，部门预算还无法编制完成。因此，2019年的县级财政预算草案，暂按机构改革前的部门（单位）编制基本支出，对相关项目支出按规定压缩后实行总额控制。待机构改革工作结束，涉及的部门（单位）“三定”方案确定以及人员到位后，部门预算编制调整完成后再向人大常委会报告。

四、2019年财政工作

2019年，财税部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加强党对财政工作的领导，坚决贯彻党中央、省委、市委、县委关于经济和财政工作的方针政策、决策部署以及本次人民代表大会关于预算的审查意见和相关决议决定，更好发挥财政职能作用，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障和政策支撑，着力抓好以下工作：

（一）坚持“财随政走”，更加突出党的建设。以党的政治建设为统领，提高政治站位，强化政治担当，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，自觉践行“两个维护”，在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。带头强化政治责任，保持政治定力，把准政治方向，增强斗争精神；不断强化“财”自觉服从服务于“政”的意识，敢于担当、善于作为，坚决把党中央、省委、市委、县委的各项决策部署落到实处；进一步夯实全面从严治党主体责任，纵深推进财政系统党的建设，持之以恒正风肃纪，为更好履行公共财政职能提供坚强保障。

（二）坚持“涵税挖潜”，推动经济高质量发展。不断转变职能、优化服务，持续推进“放管服”改革，全面落实中央更大规模的减税降费政策，降低实体经济经营成本，激发市场主体更大活力。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，强化财税协同配合，调动部门抓征管、促征收、调结构、提质量的积极性。密切关注宏观经济和财税政策变化，加强重点领域、重点行业税源的动态分析，依法依规把握组织收入的力度、节奏和方向，实现税收收入的均衡可持续。紧盯中央省市产业发展政策和财政扶持方向，全力支持各部门有针对性地做好项目谋划和申报，积极对接争取专款项目资金，多方争取转移支付补助，确保社会事业发展和重点支出需要。

（三）坚持“有保有压”，着力办好民生实事。牢固树立“过紧日子”思想，从严控制“三公”经费支出，进一步降低行政运行成本，把有限的财力用在“刀刃”上。2019年各部门公用经费定额标准在2018年基础上压减10%以上，项目预算按“零基”预算原则压减25%后进行编制。建立更加严格的存量资金清收机制，全面清理、收回各领域“沉淀、趴窝”资金，统筹安排用于重点领域和重点项目。坚持以人民为中心的发展思想，突出保基本、兜底线，坚持尽力而为、量力而行，继续加大民生投入，支持办好民生实事，持续完善基本公共服务体系，支持发展公平优质教育，提高社会保障水平，积极促进就业创业，强化多层次社会保障体系建设，促进文化事业发展，努力解决群众最关心最直接最现实的问题，进一步增强群众获得感、幸福感、安全感。

（四）坚持“统筹推进”，巩固提升脱贫成果。深入落实财政扶贫投入稳定增长机制,持续深化涉农资金统筹整合，在重点支持贫困村的同时,不断加大非贫困村倾斜支持力度,促进贫困村和非贫困村均衡发展。建立健全“四项扶贫基金”稳定补充机制，保持基金合理规模，确保基金持续发挥作用。扎实开展扶贫领域腐败和作风问题专项检查，惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，坚决纠正和查处各类违纪违法行为。积极探索银政合作新模式，健全完善财金互动新政策，用好用活乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿金，持续撬动金融资本支持农业产业和乡村振兴发展。全力筹集资金支持高村-古城、平南-平通等乡村振兴试点示范片建设，巩固提升脱贫攻坚阶段性成果。

（五）坚持“稳中求进”，全面深化财政改革。开展电子化政府采购管理改革，从2019年6月起全面实行电子化政府采购，开通政府采购网上商城，实现政府采购更加公开透明、便捷高效。开展财政电子票据管理改革，在2019年1月31日前，完成相关财政电子票据管理改革工作，并按规定实现相关数据共享。开展政府购买社会服务改革，确保按要求完成2020年政府购买社会服务改革任务，现由公益二类事业单位承担并适宜由社会力量提供的服务事项，全部转为通过政府购买服务方式提供。规范惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放，2019年7月1日起，涉及耕地地力保护、农村养老保险等18项惠民惠农财政补贴资金全部通过社保卡发放，逐步构建防止农村基层微腐败长效机制。

（六）坚持“底线思维”，防范化解财政风险。突出抓好整体支出绩效与专项资金绩效公开力度，实现预算单位从晒“对账单”向晒“成绩单”的转变，加快推进预算绩效管理法制化进程。扎实推进暂付款清理消化“三年攻坚行动”，加强财政借垫款管理，按照“全面清理、分类处置”原则，将已发生的财政借垫款按照要求进行清理、处置。切实加强政府性债务管理，有效防范化解债务风险。2019年拟实现政府性债务还本付息1.13亿，消化隐性债务9632万元，力争将债务率压至100%以内，确保债务风险可控。坚持惩防并举,内外并重,充分运用“互联网+精准扶贫代理记账”和财政扶贫资金动态监控系统，不断构建全覆盖、无死角的财政监督体系，持续推进正风肃纪。