关于2019年财政预算调整方案的报告

一、一般公共预算部分调整和变动情况

（一）一般公共预算收入部分变动的原因及增加因素

1.变动的原因。一是在预算执行中，通过各部门大力争取，财力补助、专款项目补助和债券资金等增加的财力和项目资金；二是东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入。

2.增加的财力和项目资金。

（1）县财政向中央省市新争取到县可用财力14106万元；

（2）向上级新争取到县各种专款项目补助收入32392万元；

（3）县财政争取到县债券项目资金11442万元；

（4）东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入3300万元；

以上合计增加一般公共预算收入61240万元。

（二）因财政收入发生变动，一般公共预算支出随之发生变动的情况

1.新增可用财力部分

（1）安排机关事业单位工作人员正常晋级、人员变动调整基本工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、兑现法院、检察院绩效考核奖、死亡抚恤费及“妇女儿童之家”、公共厕所改建、惠民绿色殡葬等民生配套缺口等支出5869万元；

（2）县域经济发展考核一次性财力奖励资金对接安排相关项目5000万元（详见附表五）；

（3）安排2019年退休的“中人”职业年金及转出到省内县外机关事业参保等人员职业年金单位配套部分280万元；

（4）安排2019年春节“送温暖”慰问金190万元；

（5）安排2019年城乡居民养老保险县级配套资金144万元；

（6）市级一般转移支付资金及专款对应安排项目2567万元；

（7）安排森林矿山环境综合监测站工作人员相关经费56万元。

2.超年初预算收入部分。年终超过年初预算收入的资金，根据《预算法》第六十六条的规定，全额用于补充预算稳定调节基金。

3.新增上级各种专款项目补助部分。根据《预算法》第七十一条：“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接受增加专项转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”的规定，对2019年在预算执行中，上级财政新增我县的专款项目补助32393万元（其中：2019年大熊猫国家公园补助资金2041万元，安排情况详见附表二续），对口安排用于支持教育发展、文化旅游体育、卫生健康、社会保障和就业、城乡社区、脱贫攻坚等方面支出（详见附表二）。

4.新增债券项目资金部分。县财政新争取政府债券项目资金11442万元，其中：一般置换债券资金8080万元为再融资债券资金由省财政厅直接归还到期债券本金（详见附表三）；新增债券项目资金3362万元，用于发改局易地扶贫搬迁工程项目1622万元；用于教体局水晶镇幼儿园建设项目256万元、南坝镇幼儿园建设项目1200万元、古城镇幼儿园建设项目284万元（详见附表四）。

5.接收浙江省（衢州市衢江区）援助收入部分。根据平武县东西部扶贫协作工作领导小组办公室转发的《四川省东西部扶贫协作和对口支援领导小组办公室关于转发浙发改帮扶〔2019〕154号文的通知》（东西部协作办〔2019〕8号）文件安排浙川扶贫协作项目资金3000万元；根据平武县东西部扶贫协作工作领导小组办公室转发的《绵阳市东西部扶贫协作工作领导小组办公室关于转发2019年浙江省对口支援（帮扶）四川省第二批项目实施计划的通知的通知》（东西部协作办〔2019〕14号）文件安排浙川扶贫协作项目资金300万元。

（三）2019年本级一般公共预算收入和一般公共预算总支出的调整结果

1.本级一般公共预算收入年初预算28500万元不作调整；

2．由于在预算执行过程中，上级财政增加对我县的财力补助、专款项目补助、和增加政府债券资金等收入增加因素，根据《预算法》第六十七条第（一）条：“在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：需要增加或者减少预算总支出的”之规定，特提请人大常委会将一般公共预算总支出作如下调整：

（1）2019年一般公共预算总支出预计为206562万元，而可供安排的一般公共预算收入、上级各项补助收入、上年结余、调入资金、政府债券转贷收入、调入预算稳定调节基金和接收浙江省（衢州市衢江区）援助收入仅为192040万元，因此需削减一般公共预算总支出14522万元调整为通过收回存量资金统筹安排（详见附表六）。

（2）由于上级专款项目补助增加，因此，2019年一般公共预算总支出由年初预算的130800万元调整为192040万元，调增61240万元（详见附表一）。一般公共预算总支出中一般公共预算支出由年初的122570万元，调整为175730万元。调整后，当年收支平衡。

（四）年初预备费安排使用情况

年初预备费预算1300万元，在预算执行过程中，根据《预算法》第四十条，安排用于信访维稳及解决遗留问题、低收入群体价格临时补贴、“散乱污”企业整治、非洲猪瘟防控、草地贪夜蛾应急防控等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出（详见附表七）。

（五）削减支出外还需安排支出的项目统计情况

根据收支平衡的原则，2019年一般公共预算支出通过削减支出14522万元后表列平衡，仍有部分刚性支出无财力安排，未纳入预算调整的总盘子，形成跨年支出，具体项目初步统计情况如下。

（略）

二、政府性基金预算部分调整和变动情况

（一）政府性基金收入预算增收原因及变动因素

1.本级政府性基金收入预算增收原因。2019年为降低专项债务率，进一步加强了国有土地出让的力度，收入超过年初预计，预计增收12668万元。

2.上级政府性基金补助增加因素。在预算执行中，上级政府性基金补助收入等增加1174万元。

（二）政府性基金收入预算调整结果

1.根据上述增收因素，特报请人大常委会将本级基金预算收入由年初的2532万元，调整为15200万元，调增12668万元。

2.由于本级增收和在预算执行过程中上级基金补助收入增加，因此，政府性基金预算总收入由年初的7319万元，调整为21161万元，其中：本级收入15200万元，上级补助收入1174万元，上年结转4787万元。

（三）政府性基金支出预算的调整结果

由于政府性基金收入预算发生增减变化，因此，提请人大常委会将政府性基金支出预算由年初6370万元调整为17960万元，调增11590万元，其中：本级政府性基金支出调增10416万元，

主要用于支付地方政府专项债券转贷资金还本付息及手续费、2019—2020年平武县龙安镇西城门等四片区棚户区改造项目政府购买服务费、苟家坪报恩文旅项目征地拆迁补偿费、苟家坪公摊地征地拆迁资金和正南山征地拆迁资金等，上级补助支出调增1174万元。调整后，当年收支平衡（详见附表八）。

三、国有资本经营预算调整结果

2019年国有资本经营预算收支仍然按年初编报的100万元执行，全部调整安排用于解决历史遗留问题及改革成本支出。因此，国有资本经营预算收支总额无调整变动。

四、社会保险基金预算部分调整及变化情况

（一）社会保险基金预算收支变动原因及变动因素

由于在预算执行过程中，保险费收入减少31万元，基金利息收入增加82万元、财政补助收入减少29万元，其他及转移性收入增加5万元，因此，品迭增加社保基金预算收入27万元，加之养老保险政策调整，使预算执行结果发生了变化。

（二）社保基金支出预算调整结果

由于社保基金收入预算发生变动和退休人员待遇调整，因此，特提请人大常委会将社保基金收入预算由年初的5264万元调整为5291万元，调增27万元；支出预算由年初的3638万元，调整为3586万元，调减52万元。调整后，当年结余1705万元，实现收支平衡，略有结余。

五、2019年统筹整合使用财政涉农资金预算科目调整情况

《平武县2019年度财政涉农资金统筹整合使用调整方案》（平脱贫攻坚〔2019〕18号）、《平武县2019年财政涉农资金统筹整合使用补充调整方案》（平脱贫攻坚〔2019〕31号）已经县脱贫攻坚领导小组审定通过，2019年，我县统筹整合涉农资金14389.65万元，其中：中央财政专项资金2221.70万元；省级财政专项资金197万元；市级财政专项资金636万元。中央一般性转移支付资金6213.95万元；省级一般性转移支付资金4858万元。县级资金（专项扶贫资金专户利息及整合资金结余、收回工行小额信贷分险基金）263万元。除已报十八届人大常委会第三十八次会议审查批准的12505.65万元外，此次涉及科目调整的资金1884万元，未调整用途及一般性转移支付资金不涉及科目调整。根据《四川省财政厅关于加强贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点的有关财务管理的通知》（川财农〔2016〕188号）规定，2019年统筹整合使用财政涉农资金预算科目调整情况（详见附表九）。

由于省市县财政结算事项还未确定完毕，调整后的收支预算还将发生一定的变化，我们将在2019年财政决算批复时再向人大常委会报告。

2019年调整预算报告附表(正式公开).pdf