关于平武县2018年财政决算（草案）的报告

一、财政收入决算编制情况

（一）一般公共预算收入决算编制情况（详见表一）

——一般公共预算收入决算编制结果为27398万元，占年初预算26500万元的103.39%，同比增长4.60%。其中，税收收入决算编制结果为18002万元，同比增长22.59%，占一般公共预算收入65.71%；非税收入决算编制结果为9396万元，同比下降18.35%，占一般公共预算收入34.29%。

（二）政府性基金预算收入决算编制情况(详见表八)

政府性基金预算收入决算编制结果为10987万元，占调整预算6200万元的177.21%，同比增长43.58%。其中：土地出让方面收入为10819万元，占基金总收入决算的98.47%。

（三）国有资本经营预算收入决算编制情况（详见表十二）

2018年国有资本经营预算收入实现10万元，为预算的100%。

（四）社会保险基金预算收入决算编制情况（详见表十四）

2018年社会保险基金预算收入实现4538万元，为预算的98.06%。

二、财政支出决算编制情况

（一）一般公共预算总支出决算编制情况

2018年11月1日县第十八届人大常委会第二十三次会议批准的一般公共预算总支出调整预算为189251万元（削减一般公共预算支出25201万元后）。在预算调整后和决算办理过程中，上级财政又增加我县专款项目补助15538万元，加上本级公共预算收入超收898万元，减去政府性基金预算调入1万元，2018年决算一般公共预算总支出总资金变动为205686万元（由于上级专款项目增加和削减支出通过政府性基金预算资金安排，削减一般公共预算支出调整为17445万元）。其中，2018年一般公共预算实现支出189460万元，占调整预算的100.11%，同比增长5.57%；上解支出6280万元；债务还本支出5880万元；安排预算稳定调节基金898万元；结转下年安排的项目支出3168万元。一般公共预算总支出决算按功能分类编制结果（详见表二），一般公共预算基本支出按政府经济分类决算编制结果（详见表三）。

（二）政府性基金支出决算编制情况

2018年11月1日县第十八届人大常委会第二十三次会议批准的政府性基金支出调整预算为15599万元。在预算调整后，为降低专项债务率，防范和化解债务风险，政府性基金预算收支总额超出县人大常委会批准的调整预算总额15161万元（主要为本级及市财政结算河北—平武工业园土地出让增加的收入），因此，2018年决算政府性基金支出总支出变动为30760万元，其中，政府性基金实现支出24628万元，上解上级支出745万元，地方政府债券还本支出600万元，结转下年对应安排支出等4787万元。政府性基金支出决算按功能分类编制结果（详见表九）。

（三）国有资本经营支出决算编制情况（详见表十三）

2018年国有资本经营预算支出实现10万元，为预算的100%。安排用于解决平武金矿和百货公司江油经营部历史遗留问题8万元；调出资金2万元到一般公共预算统筹安排。

（四）社会保险基金支出决算编制情况（详见表十五）

2018年社会保险基金支出实现3378万元，为预算的100.69%，当年收入总量减去当年支出后，社会保险基金当年结转1160万元继续用于下年安排使用。

三、支出政策实施情况和重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况

（一）支出政策实施情况

2018年，县人民政府进一步加强对预算执行工作的领导，要求财政部门进一步加强财政支出预算管理。面对异常尖锐突出的收支矛盾，财政部门按照“保工资、保运转、保民生”的预算支出要求，坚持量入为出，严格依法理财，严格支出预算的动态监控，严格预算约束，厉行勤俭节约。预算执行结果，确保了个人支出有预算兑现，刚性增支有预算保障，基本运转有预算拨付，民生政策有预算解决，县委县政府重大决策有预算落实，县人大常委会的重大决议有预算执行，收支预算执行结果决算表列收支平衡。

（二）优化支出结构，支持改善民生及重点支出执行情况

支持教育优先发展，着力保障教育支出。全年共安排资金17517万元，占一般公共预算支出的9.25%；完善社会保障体系，着力解决城乡居民养老保险配套、机关事业单位养老保险配套、职业年金配套、代缴贫困人口养老保险个人缴费、低收入人群社会保障等民生问题。全年共安排资金29017万元，占一般公共预算支出的15.32%；完善医疗保障体系，着力解决基层医疗、基本公卫、机关事业单位医疗保险、优抚对象医疗保障等问题。全年共安排资金13592万元，占一般公共预算支出的7.17%；加快道路交通建设，着力改善县乡道路、村社道路，解决老百姓出行难的问题。全年共安排资金6386万元，占一般公共预算支出的3.37%；加大“三农”及脱贫攻坚保障力度，着力解决脱贫攻坚存在的突出问题。全年共安排资金57728万元，占一般公共预算支出的30.47%。

（三）重大投资项目资金使用情况（详见表十七）

2018年，年初支出预算中无财力安排重大投资项目。在预算执行中，县财政向省财政争取到位政府债券资金6918万元，主要用于脱贫攻坚易地扶贫搬迁和旅游攻坚苟家坪文旅项目建设等方面。其中，一般债券安排用于脱贫攻坚易地扶贫搬迁补助资金918万元；专项债券安排用于平武县苟家坪文旅项目建设资金6000万元。

四、结转资金的使用情况

2017年一般公共预算结转2018年安排资金4592万元（2018年11月1日预算调整时已向县人大常委会作了详尽报告）。结转项目资金已在2018年预算执行中对口安排下达执行，主要包括：1.结转2017年省级财政水利发展专项资金（纳入涉农资金整合）326万元；2.结转2017年度第二批车辆购置税收入用于交通运输一般公路项目资金（纳入涉农资金整合）3648万元；3.结转2017年度市级财政水资源节约和保护专项资金（第二批）（纳入涉农资金整合120万元）158万元；4.结转2017年省预算内基建资金460万元。

2017年政府性基金预算结转2018年安排资金31万元。2017年预算安排使用情况：1.2017年政府性基金结转2018年安排的大中型水库移民后期扶持基金1万元（属于决算收舍形成的结转资金2018年继续结转）。2.结转2017年国有土地使用权出让收入资金30万元，在2018年预算执行中已下达平武县农业局2017年度市级财政支农预算项目资金。

2017年社会保险基金结转12115万元，其中：2018年新农合市级统筹结转1690万元，继续用于社会保险相关待遇支出。

2017年国有资本经营预算无结转资金。

五、2018年资金结转结余情况

（一）2018年一般公共预算支出资金结转情况（详见表六）

2018年财政决算草案编制结果，年终资金结转3168万元。全部为结转下年安排资金3168万元，按上级财政的要求，在2019年预算执行中予以安排使用。

（二）2018年政府性基金结余情况（详见表十一）

2018年政府性基金年终结余4787万元，根据国发〔2015〕35号文件中推进政府预算体系的统筹协调措施要求，对政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分349万元2019年调入一般公共预算统筹使用；其他结转基金在2019年按政府性基金管理的规定，继续按规定对应安排使用。

（三）2018年社会保险基金结余情况

2018年财政决算草案编制结果，社会保险基金当年结转1160万元，继续用于支付各项社会保险待遇。

（四）2018年国有资本经营预算结余情况

2018年国有资本经营预算收入实现10万元，对应安排支出8万元，调出资金2万元，收支平衡，无结余。

六、预算调整及执行情况

（一）一般公共预算调整及执行结果

2018年11月1日县第十八届人大常委会第二十三次会议批准了2018年收支预算调整方案，2018年本级一般公共预算收入为26500万元，年终决算实际完成27398万元，占预算的103.39%，超年初预算898万元，根据《预算法》第六十六条的规定，全额补充预算稳定调节基金。一般公共预算总支出在削减支出25201万元后调整为189251万元，年终决算一般公共预算在削减支出17445万元后实现总支出189460万元，占调整预算的100.11%，其主要原因是：在县人大批准预算调整后，决算编报过程中，因本级收入略有超收，省市财政专款和专项补助增加，削减支出通过政府性基金预算安排等原因，累计列报各种专项支出15538万元，政府性基金预算调入减少1万元，一般公共预算执行结果，略有结转，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算调整及执行结果

2018年11月1日县第十八届人大常委会第二十三次会议批准了2018年收支预算调整方案，2018年政府性基金县本级预算收入由年初的2200万元调整为6200万元，年终决算县本级完成基金收入10987万元，占调整预算的177.21%。政府性基金预算总支出由年初预算2231万元调整为15599万元，年终决算政府性基金预算由于上级专款项目新增9636万元，政府性基金预算实现支出24628万元；上解上级支出745万元；专项债务还本支出600万元；政府性基金结转结余4787万元。基金预算执行结果，收支平衡，略有结余。

2018年，县财政在县人大已调整财政预算的基础上，为统筹保障脱贫攻坚支出和“财政八项支出”，对部分支出项目调整变化了预算科目，且变动幅度较大，同时对削减支出项目相应进行了调整，以确保收支预算平衡。

七、财政转移支付安排执行情况（详见表五）

2018年，通过县财政大力争取，上级财政共安排我县各种补助收入为161572万元。其中，均衡性转移支付补助35437万元，县级基本财力保障机制奖补资金补助8900万元，结算补助8704万元和固定数额补助9993万元，以上4项共计63034万元，通过年初预算和预算调整用于保工资、保运转和保民生，占上级财政各种补助收入的39.01%；结算补助中的项目专款6236万元和专项转移项目专款63336万元，以上2项共计69572万元，按上级财政下达文件要求，对口安排使用，县级财政无权调整，占上级财政各种补助收入的43.06%；基层公检法司转移支付补助981万元，对口安排公安、检察院、法院、司法局和政法委按规定使用，占上级财政各种补助收入的0.61%；城乡义务教育转移支付收入3136万元，对口安排给教育系统按规定使用，占上级财政各种补助收入的1.94%；基本养老金转移支付收入2944万元，对口安排给人社局按规定使用，占上级财政各种补助收入的1.82%；生态功能项目转移支付补助5534万元，按资金下达方案，安排用于规定的项目建设和基本公共服务支出，占上级财政各种补助收入的3.43%。革命老区转移支付收入1588万元，贫困地区转移支付收入7832万元。

八、政府性存量债务情况

（一）2018年债务规模情况

2018年经省财政下达，县人大常委会批准的我县政府性债务限额为155983万元，我县实际负有偿还责任的政府性债务余额为124969万元，加上政府负有担保责任的债务规模33772万元和政府可能承担一定救助责任的债务规模719万元，根据债务限额计算，2018年我县各种政府性债务总量为159460万元。

（二）2018年末债务余额情况（详见附表十六）

2017年末，我县政府负有偿还责任的债务余额为141137万元。2018年，通过各债务部门清理、核销、补录、筹措资金化解债务23086万元和县财政向省财政新增举债6918万元后，2018年政府负有偿还责任的债务余额为124969万元，其中：一般债务为81104万元，专项债务为43865万元。

（三）新增政府债券资金情况（详见表十七）

2018年，省财政安排我县新增政府债券资金6918万元，其具体安排使用情况已纳入2018年11月1日预算调整方案，并提请人大常委会批准。2018年新增的政府债券资金已包含在债务余额之中。

（四）政府债券置换存量债务情况

2018年，县财政向省财政争取到位政府置换债券资金6030万元，其中：一般置换债券资金5880万元用于偿还符合条件的一般政府存量债务，专项置换债券资金150万元用于偿还符合条件的专项政府存量债务。

九、预备费预算安排使用情况

2018年年初预算安排预备费1200万元，其预备费具体安排使用情况根据《预算法》第四十条，已于2018年11月1日预算调整时，提请人大常委会批准，安排用于信访维稳、“6.26”、“7.11”洪灾应急抢险资金等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出。

十、关于县人民代表大会及常务委员会决议决定执行情况

（一）2018年预算草案经年初人民代表大会批准后，县人民政府依照新《预算法》，一方面狠抓财政收入征管，提高收入质量，采取一切措施，做到依法征收，应收尽收；一方面及时按照“保工资、保运转、保民生”的要求编制和下达2018年部门支出预算。在预算执行中，财政部门一方面狠抓部门支出预算执行的动态监控，实施预算绩效管理，严格预算约束，严格依法理财，依法向人大常委会报告收支预算执行情况，真实、准确、完整、及时会审汇编2018年财政财务收支决算；一方面对确需追加的预算，财政部门坚持要求预算单位事先向县人大常委会汇报后，再下达预算，支付资金。

（二）县人民政府严格按照年初县人代会作出的决议和县人大常委会《关于2019年上半年财政预算执行情况的审议意见》以及《关于批准平武县2018年财政预算部分调整方案的决议》等决定，狠抓收入征管，深挖增收潜力，严格支出管控，强化预算约束，全力向上争取，确保了审议意见和决议决定的严格执行，收支任务的全面完成。

十一、财政监管工作方面的情况

2018年，县财政紧紧围绕财税体制改革任务和肃风正纪的新要求，狠抓财政资金使用监督管理。一是严把财政评审关。全年共评审项目522个，评审资金118735万元，节约政府投资13173万元，节约率11.09%；二是严把政府采购监督关。全年实际完成采购项目139批次，采购预算资金为7326万元，实际采购金额6750万元，节约资金576万元，资金节约率7.86%;三是严把预算执行动态监控关。全年预算执行预警145个单位985条，涉及资金1925万元；四是严把公务卡结算关。全年公务卡结算报账还款228万元；五是严把资金监督检查关。从政府采购、财政资金安全、“三公”经费使用、民生资金管理、扶贫资金管理、一卡通专项治理、8.8九寨沟地震灾后重建资金等方面，组织专门力量在全县范围内开展拉网式检查，确保惠民资金政策落到实处，中央八项规定不打折走样。

十二、其他与决算有关的重要情况

（一）—（五）略。

（六）2018年统筹整合涉农资金23647.33万元（调整情况详见表十八），专项用于贫困村基础设施建设、贫困村“四好村”建设、扶贫小额信贷贴息和产业发展等脱贫攻坚项目。