平武县审计局2018年部门决算编制说明

第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

平武县审计局属县人民政府工作部门，负责全县行政事业单位的财政收支，国有金融机构、国有或国有控股企业的财务收支，以及其他应当接受审计的财政收支、财务收支进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关报告工作。

主要职能：贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规；负责地方审计规范性文件的草拟和报批，并监督执行；制定组织实施审计工作发展规划和年度审计计划；组织对全县重大投资项目、重要专项资金、以及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和审计调查；负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政、财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对依法属于县审计局监督单位的主要负责人实施经济责任审计；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题。承办县政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

2018年，审计工作紧紧围绕县委和县人民政府工作中心，依法履职尽责，各项工作都取得了新进展。全年完成审计项目41个，计划完成率157%，其中固定资产投资审计31个，计划完成率221%，财政审计项目4个，计划完成率100%，经济责任审计3个，计划完成率100%，自然资源资产责任审计2个，计划完成率100%，3个季度的稳增长审计，计划完成率75%。查处问题金额10446万元，其中违规金额321万元，管理不规范金额10125万元，审计发现非金额计量问题54项。审计处理处罚2142万元，其中上缴财政321万，减少财政拨款或补贴1821万元。审计后挽回（避免）损失1821万元。提出审计建议73条，被采纳68条。

二、机构设置

平武县审计局属于一级决算单位。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计541.45万元。与2017年相比，收、支总计各减少19.07万元，下降3.4%。主要变动原因是因人员调动经费减少。

二、 收入决算情况说明

2018年本年收入合计397.54万元，其中：一般公共预算财政拨款收入397.54万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计368.98万元，其中：基本支出273.79万元，占74.20%；项目支出95.19万元，占25.8%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2018年度财政拨款收、支总计541.45万元。与2017年相比，收、支总计各减少19.07万元，下降3.4%。主要变动原因是因人员调动经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出368.98万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少47.63万元，下降11.43%。主要变动原因是基本支出因人员调动人员经费减少，项目经费因投资“三转”和2018年脱贫攻坚工作，项目计划减少等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出368.98万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出（201）310.86万元，占84.25%；社会保障和就业（208）支出31.55万元，占8.55%；医疗卫生支出(210)9.05万元，占2.45%；住房保障支出(221)17.52万元，占4.75%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为368.98万元，完成预算92.82%。其中：

1.一般公共服务（201）审计事务（20108）行政运行（2010801）：2018年支出决算为215.67万元，完成预算105.21%，决算数大于预算数的主要原因是上年结余用于支付公务员13月奖金及事业人员预留30%绩效等；审计业务（2010804）2018年支出决算为94.64万元，完成预算78.87%，决算数小于预算数的主要原因是扶贫任务重，工程项目审计减少和审计未完成未结算等；信息化建设（2010806）支出决算为0.55万元，决算数小于预算数的主要原因是因扶贫工作帮扶村迎接省级验收，联网审计平台维护费和计算机审计数据分析服务费未支付。

2.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（20805）机关事业单位基本养老保险支出（2080505）2018支出决算为26.97万元，完成预算92.36%，决算数小于预算数的主要原因是年内人员调出2人，减少养老保险支出；机关事业单位职业年金缴费支出（2080506）支出决算数为4.58万元，完成预算100%；残疾人事业（20811）其他残疾人事业支出（2081199）支出决算数为0，决算数小于预算数的原因是因系统原因12月未缴入，已于2019年初如数缴入系统。

3.医疗卫生与计划生育（210）行政事业单位医疗（20111）行政单位医疗（2101101）支出决算为9.05万元，完成预算100%。

4.住房保障支出（221）住房改革支出（22102）住房公积金（2210201）支出决算数为17.52万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出273.79万元，其中：

人员经费221.46万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、奖励金支出等。
　　公用经费52.33万元，主要包括：办公费、印刷费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、其他交通费、其他商品和服务支出支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为4.83万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，无因公出国（境）费支出；无公务用车购置及运行维护费支出；公务接待费支出决算4.83万元，占100%。具体情况如下：

1.2018年平武县审计局无因公出国（境）经费支出。

2.2018年平武县审计局无公务用车购置及运行维护费支出。

3.2018年平武县审计局公务接待费支出4.83万元，完成预算100%。公务接待费支出决算与2017年持平。主要原因是严格遵循先有预算后有支出原则，我局加强公务接待管理，严格执行《平武县公务接待管理办法》，严格在预算范围内安排接待支出。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待63批次，350人次，共计支出4.83万元，具体内容包括：省市审计机关领导来平武检查指导工作、“8.8”九寨沟地震灾后重建、重点建设项目跟踪审计上级调研、上级审计机关统一组织项目审计、市内县（市、区）交叉审计、财政强农惠农补助资金“一卡通”审计、重大政策落实跟踪审计检查和各县（市、区）到我局交流学习等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年度无政府性基金预算拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年度无国有资本经营预算拨款支出。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

平武县审计局2018年初预算编制阶段未对项目开展预算事前绩效评估。

（二）部门开展绩效评价结果

本部门按照要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评。《平武县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，平武县审计局机关运行经费支出52.33万元，比2017年增加13.7万元，增长35.46%。主要原因是2018年我县脱贫摘帽实行双70%，职工下乡扶贫差旅费等增加。

（二）政府采购支出情况

2018年，无政府采购支出。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，平武县审计局未保留公务用车，无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

 第三部分 名词解释

     1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.一般公共服务（201）审计事务（201208）行政运行（2010801）指政府审计行政单位的基本支出；审计业务（2010804）指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出；信息化建设（2010806）指审计部门用于信息化建设方面的支出；

5.社会保障和就业（208）行政事业单位离退休（20805）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；机关事业单位职业年金缴费支出（2080506）指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出；残疾人事业（20811）其他残疾人事业支出（2081199）指其他用于残疾人事业方面的支出。

6.医疗卫生与计划生育（210）行政事业单位医疗（21011）行政单位医疗（2101101）指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险经费、未参加医疗保险的行政单位公费医疗经费、按国家规定享受离退休人员待遇的医疗经费。

7.住房保障（221）住房改革支出（22102）住房公积金（2210201）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

8.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

11.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

   附件: 平武县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告.pdf

   

   第五部分 附表

   附表:1.收入支出决算总表.pdf
           2.收入决算表.pdf
           3.支出决算表.pdf
           4.财政拨款收入支出决算总表.pdf
           5.财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）.pdf
           6.一般公共预算财政拨款支出决算表.pdf
           7.一般公共预算财政拨款支出决算明细表.pdf
           8.一般公共预算财政拨款基本支出决算表.pdf
           9.一般公共预算财政拨款项目支出决算表.pdf
           10.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表.pdf
           11.政府基金预算财政拨款收入支出决算表.pdf
           12.政府基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表.pdf
           13.国有资本经营预算支出决算表.pdf