关于2023年财政决算草案的报告
关于2023年财政决算草案的报告
（2024年8月27日在县十九届人大常委会第二十九次会议上）
平武县人民政府
平武县人大常委会：
现将2023年财政决算编制情况报告如下，请予审议。
一、财政收支决算编制情况
（一）一般公共预算收支决算编制情况
1.一般公共预算收支决算情况。本级一般公共预算收入36679万元（附表一），为预算的100.77%，增长10.44%；加上上级各项转移支付185753万元（附表五）、上年结转30874万元、调入资金1501万元、债务转贷收入14400万元、接受其他地区援助收入3900万元、动用预算稳定调节基金4509万元，收入总量为277616万元。一般公共预算支出209708万元，完成预算的86.01%，增长10.47%；加上专项上解支出10713万元、债务还本支出11860万元、安排预算稳定调节基金11215万元、结转支出34120万元，支出总量为277616万元，一般公共预算收支平衡（附表四）。
与2024年1月向县十九届人大五次会议报告的执行数相比，在收入方面：收入总量增加2万元，增长原因是办理结算过程中，上级增加文化事业建设费收入返还补助等结算补助收入2万元。在支出方面：专项上解支出减少791万元，主要变动情况是2022年度河北-平武工业园区收益高新区分成部分经双方商议2023年暂不划转，减少953万元；新入职消防员培训经费2023年暂不上解，减少3万元；扣减2023年首次申领身份证工本费上解金额由5万元调整为4万元，减少1万元；上解2023年企业职工基本养老保险基金缺口由162万元调整为328万元，增加166万元；品迭后上解支出共计减少791万元。安排预算稳定调节基金增加293万元，增加主要原因是上解支出减少，部分资金增加补充预算稳定调节基金。结转下年支出增加500万元，增加主要原因是办理决算过程中，财金互动奖励资金500万元不能统筹，从补充预算稳定调节基金中调整为结转下年支出。
2.一般公共预算支出决算情况（附表二）。一般公共服务支出23844万元，完成预算的96.71%；公共安全支出8126万元，完成预算的95.44%；教育支出24883万元，完成预算的92.22%；科学技术支出776万元，完成预算的87.19%；文化旅游体育与传媒支出5231万元，完成预算的74.05%；社会保障和就业支出29806万元，完成预算的98.45%；卫生健康支出13410万元，完成预算的98.49%；节能环保支出6834万元，完成预算的40.03%；城乡社区支出2807万元，完成预算的65.60%；农林水支出58455万元；完成预算的90.96%；交通运输支出12465万元，完成预算的74.62%；资源勘探工业信息等支出928万元，完成预算的86.01%；商业服务业等支出408万元，完成预算的84.82%；金融支出26万元，完成预算的4.82%；自然资源海洋气象等支出1425万元，完成预算的42.60%；住房保障支出6821万元，完成预算的94.87%；灾害防治及应急管理支出9866万元，完成预算的74.49%；国防支出171万元、粮油物资储备支出42万元、债务付息支出3080万元、债务发行费用支出12万元，均完成预算的100%。
3.2022年结转资金使用和2023年资金结转情况。2022年一般公共预算结转2023年继续安排使用资金30874万元，已在2023年预算执行中对口安排下达执行。2023年一般公共预算结转资金34120万元（附表六），主要包括：交通运输、农林水、节能环保、城乡社区、自然资源海洋气象等方面23683万元；教育、社会保障和就业、卫生健康和其他社会管理等方面9586万元；科学技术、资源勘探工业信息、金融、商业服务业等方面851万元。
4.2023年收到一般公共预算上级转移支付情况（附表五）。上级财政共安排我县各种补助收入为185753万元。其中：均衡性转移支付补助57346万元，县级基本财力保障机制奖补资金补助9470万元，返还性收入4043万元，增值税留抵退税转移支付收入236万元，其他退税减税降费转移支付收入224万元，结算补助3562万元和固定数额补助10190万元，以上7项共计85071万元，通过年初预算和预算调整统筹用于保工资、保运转和保民生等支出，占上级财政各种补助收入的45.80%；结算补助中的项目专款16093万元、专项转移项目专款20306万元，以上2项共计36399万元，按上级财政下达文件要求，对口安排使用，县级财政无权调整，占上级财政各种补助收入的19.60%；公共安全共同财政事权转移支付补助1351万元，对口安排公安、司法局按规定使用，占上级财政各种补助收入的0.73%；教育共同财政事权转移支付收入4230万元，对口安排给教育系统按规定使用，占上级财政各种补助收入的2.28%；科学技术共同财政事权转移支付收入58万元，对口安排地方科技发展项目；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入995万元，对口安排用于文化旅游传承、保护、发展等方面，占上级财政各种补助收入的0.54%；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6594万元，对口安排给人社、退役军人管理、民政等部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的3.55%；医疗卫生共同财政事权转移支付收入2914万元，对口安排给卫生系统按规定使用，占上级财政各种补助收入的1.57%；节能环保共同财政事权转移支付收入9766万元，对口安排给林草、环保部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的5.26%；农林水共同财政事权转移支付收入14424万元，对口安排给农业农村、林草、乡村振兴等部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的7.77%；交通运输共同财政事权转移支付收入1891万元，对口安排给交通部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的1.02%；住房保障共同财政事权转移支付收入418万元，对口安排给住建部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的0.23%；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入350万元，对口安排给自然资源及应急管理部门按规定使用，占上级财政各种补助收入的0.19%；重点生态功能区转移支付补助9194万元，按资金下达方案，安排用于规定的项目建设和基本公共服务支出，占上级财政各种补助收入的4.95%。革命老区转移支付收入2895万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入7577万元，其他一般性转移支付收入1626万元。
5.预备费预算安排使用情况。2023年年初预算安排预备费1500万元，根据《中华人民共和国预算法》第四十条，已于2023年12月15日预算调整时，提请人大常委会批准，安排用于信访维稳及解决遗留问题、低收入群体价格临时补贴、疫情防控、应急抢险及受灾群众转移安置、灾后恢复重建等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出（详见表二之附表二）。
（二）政府性基金预算收支决算编制情况
1.政府性基金预算收支决算情况。本级政府性基金预算收入18628万元（附表十一），为预算的100%；加上上级各项转移支付补助4549万元、债务转贷收入20100万元、上年结转3090万元，收入总量为46367万元。政府性基金预算支出35445万元，完成预算的89.13%；加上债务还本支出6600万元、结转下年支出4322万元，支出总量为46367万元，政府性基金预算收支平衡（附表十四）。
政府性基金预算收支决算编制结果与2024年年初人代会审议的2023年财政预算执行情况一致。
2.政府性基金预算支出决算情况（附表十二）。国家电影事业发展专项资金安排的支出1万元，完成预算的100%；大中型水库移民后期扶持基金支出503万元，完成预算的68.72%；国有土地使用权出让收入安排的支持16074万元，完成预算的84.73%；国有土地收益基金安排的支出701万元、农业土地开发资金安排的支持105万元，均完成预算的100%；城市基础设施配套费支出363万元，完成预算的47.76%；污水处理费安排的支出120万元，完成预算的100%；大中型水库库区基金安排的支出1003万元，完成预算的58.35%；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出13500万元，完成预算的100%；彩票公益金安排的支出402万元，完成预算的82.72%；债务付息支出2657万元、地方政府专项债务发行费用支出16万元；均完成预算的100%。
3.2022年结转资金使用和2023年资金结转情况。2022年政府性基金预算结转2023年继续安排使用资金3090万元，已在2023年预算执行中对口安排下达执行。2023年政府性基金预算结转资金4322万元（附表十五），主要包括：大中型水库移民后期扶持基金安排的支出和大中型水库库区基金安排的支出945万元；国有土地使用权出让收入安排的支出和城市基础设施配套费安排的支出3293万元；彩票公益金安排的支出84万元。
（三）国有资本经营预算收支决算编制情况
1.国有资本经营预算收支决算情况。本级国有资本经营预算收入450万元（附表十九），为预算的100%；加上上级转移支付补助7万元、上年结转15万元，收入总量为472万元。国有资本经营预算支出169万元，完成预算的98.83%；加上调出资金301万元、结转下年支出2万元，支出总量为472万元，国有资本经营预算收支平衡（附表二十一）。
国有资本经营预算收支决算编制结果与2024年年初人代会审议的2023年财政预算执行情况一致。
国有资本经营预算支出169万元（附表二十）全为解决历史遗留问题及改革成本支出。
（四）社会保险基金预算收支决算编制情况
自2023年1月1日起，城乡居民养老保险由县级统筹调整为市级统筹，调整后社会保险基金中不再有县级统筹项目。因此，2023年起，县级不再编制社会保险基金预算。
二、重点支出和重大投资项目预算执行情况及资金使用绩效情况（详见表二十七）
2023年争取债券资金实施项目16个，共安排财政资金16100万元，资金支付实现16098.63万元，资金支付率为99.99%。通过16个项目实施，一是大力提升全县火灾防控和应急救灾能力，增强人民群众生命财产保障守卫能力。二是构建起全域覆盖、全天候的应急广播体系，实现了应急信息的快速传播。三是增强了新冠感染疫情防控和监测能力，保障了全县的11轮全员核酸检测顺利完成。四是有力促进了暴雨洪灾受灾乡镇基础设施、防洪工程等功能恢复、巩固提升。五是有效推进了垃圾填埋场综合治理。六是大力推进了大桥镇田坝村集中安置点配套设施建设。七是进一步推进了老河沟景区、索古修及“深呼吸小城”基础设施提升和完善。八是县中医医院医疗条件和设施设备进一步改造提升。
三、政府性存量债务情况
（一）2023年债务规模情况
2023年经省财政核定和县人大常委会批准，我县2023年政府性债务限额为188136万元，我县政府债务余额为179341万元（详见表二十六），加上政府负有担保责任的债务规模1018万元和政府可能承担一定救助责任的债务规模50万元，2023年我县各种政府性债务总量为180409万元。
（二）2023年末债务余额情况（详见附表二十五）
2022年末，我县政府负有偿还责任的债务余额为163301万元。2023年，通过县财政向省财政新增举债34500万元及化解政府存量债务18460万元后，2023年政府负有偿还责任的债务余额为179341万元，其中：一般债券为88462万元，专项债债券为87665万元，非债券形式债务3214万元。2023年债务余额情况较2023年预算执行情况时减少60万元，减少原因是地方政府向外国政府借款还本支出60万元（日元贷款还本支出），债务余额减少60万元。
（三）新增政府债券资金情况（详见表十及表十八）
2023年，省财政转贷我县新增政府债券资金16100万元，其中：一般债券资金2600万元，专项债券资金13500万元，已包含在债务余额之中。2023年新增政府债券资金情况与2023年预算执行情况一致。
2023年我县新增政府债券资金安排项目16个，财政支付资金16098.63万元。（资金使用情况详见表二十七）
（四）再融资债券资金情况
2023年，县财政向省财政争取到位再融资债券资金18400万元，其中：一般债券11800万元，专项债券6600万元，省财政厅全部直接归还2023年到期债券资金本金。2023年再融资债券资金情况与2023年预算执行情况一致。
四、其他需要报告的情况
2023年统筹整合涉农资金5939.77万元（调整情况详见表二十八），专项用于农村基础设施建设、农村生产发展、巩固脱贫攻坚成效和支持农村产业发展等衔接乡村振兴项目。
五、2023年落实县人大决议情况和预算执行效果
（一）推进财源建设，促进财政收入增收。抓牢增收点位。落实好政策性增收因素，依法组织制造业缓税政策到期税收收入入库，研判增收点位，大力做好办税跟踪服务助推天友集团等历史遗留问题化解。全力积极应对高速公路建设完工带来的减收影响，全年地方税收收入完成26206万元，实现预期目标，增长3.39%。推进财源建设。印发《平武县财源建设实施方案》，健全工作机制，强化信息共享，联动工作合力。以组织财政收入、稳定存量发展增量、招商引资、优化产业结构、支持国企改革、推进工业园区建设、强化项目管理、优化营商环境、做好要素保障为重点任务，明确工作目标，规划工作措施，落实牵头领导责任部门，全力推动财源培植。奋力招商引资。积极参加中国（绵阳）科技城广东（佛山）推介会等投资推荐活动，成功举办厚朴全产业链发展大会、双黄全产业链发展大会等活动，常态化开展“熊猫走天下·生态进万家”“来秘境平武·逛熊猫家园”等共享体验平武系列活动。组建3支驻外招商攻坚小分队，全年签约项目44个，金额超30亿元，其中5亿元及以上项目3个。优化营商环境。建立县级领导联系走访企业制度，创新实施优化营商环境“五大护航行动”，开展“食堂畅聊、政企交心”“面对面”座谈会、“银企对接、金融助企”等行动20场次，解决企业诉求300余个。
（二）做好项目包装，全力开展对上争取。做好前期保障。牢固树立“抓争取就是强财政”理念，研究财税政策，及时把握中央和省市投资重点，找准县域经济与中央和省、市政策的契合点，全力提升对上争取成效和成功率。安排项目包装前期周转金1000万元、对上争取奖励资金300万元，全力支持项目包装、储备，提振部门对上争取积极性。把好政策机遇。牢牢把握特别国债、专项债券机遇，全力储备申报项目，共申报国债项目68个，总投资38.82亿元。成功争取11个重点防洪工程领域项目、3个重点自然灾害综合防治体系建设工程领域项目，增发国债资金共计54078万元（2024年下达）。2023年全年争取上级转移支付资金190309万元，同比增长1.26%；争取新增债券资金16100万元，同比增长5.05%；成功争取再融资专项债券资金6600万元，腾挪本级政府性基金预算财力6000万元。
（三）加大民生投入，不断夯实民生基础。稳固民生投入。全年财政民生支出完成145127万元，占一般公共预算支出的69.20%，民生支出占比持续保持在69%以上。统筹投入资金50682.76万元，支持38件省市县三级民生实事项目，切实解决急难愁盼民生问题。落实就业优先政策，安排促进就业创业财政资金1212万元，补助12306人次，切实提升对高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业帮扶力度。支持教育事业发展。落实“两个只增不减”要求，全力保障教育投入，安排财政资金28024.31万元，促进义务教育优质均衡发展，持续提升城乡义务教育基本公共服务保障水平，巩固基础教育经费保障水平，改善22所学校办学条件，下达资金910.77万元保障16182名（次）困难学生助学就学。兜牢困难群众基本保障。下达资金3945万元落实困难群众救助救济政策，切实保障9445名困难群众基本生活，发放2653名残疾人困残补贴护理补贴564万元。安排资金944万元用于全县养老服务，支持提升全县养老服务保障水平。落实安全保障。下达972户地灾搬迁群众搬迁补助经费3546万元，切实守护群众生命财产安全。投入资金957.37万元用于保障性安居工程，支持老旧小区改造。守护群众“舌尖上的安全”，下达食品安全相关经费163万元。
（四）增强忧患意识，切实防范财政风险。兜牢“三保”底线。落实“三保一优一防”总要求，执行“三保”支出预算编审和预算执行监督机制，优化“三保”风险应急处置流程，足额安排“三保”支出预算，确保库款保障水平，坚持“三保”支出优先顺序，全年“三保”支出实现107377万元，“三保”支出需求全覆盖。足额还本付息，严控专项债券付息支出占比。全年支付应支付债券利息5737万元，通过争取再融资债券偿还本金18400万元，按时足额兑付到期政府债务本息，未发生政府债务违约情况，严格地方政府债务管理和限额管理，政府债务余额严格控制在省定限额内，地方政府法定债务安全可控。严格政府性基金预算收支管理，积极储备、申报债券项目，全力对上争取专项债券及政府性基金预算补助资金，强化政府性基金预算支出预算执行，2023年专项债券付息占比为7.5%，严控在10%以内。增强专项债券收益。强化专项债券资金投放研判，结合资金投入方向要求、县域发展重心、资金投入收益实际，增强专项债券投放收益，2023年专项债券收益实现56万元。稳步推进存量债务化解。坚决遏制隐性债务增量，制定防范化解地方政府隐性债务风险实施方案，千方百计统筹一切可以统筹的资金资产资源和政策举措化解存量债务，全年化解存量债务35538.11万元，完成2023年任务的102.62%，债务风险等级降为黄色。
（五）强化资金保障，支持县域经济发展。支持生态强县。投入资金14079.79万元实施林业草原生态保护恢复和推动林业草原发展。助力王朗、白马两个国家级保护区生态建设和保护。安排资金1849.81万元高质量助推大熊猫国家公园建设。建成自然教育基地7个，受众突破12万人次。支持产业富县。投入资金2537.42万元支持先进制造业、中小企业、工业及民营经济发展。安排资金537.92万元支持科技创新、成果转化及科技型人才发展。生态农业加快推进，成立全国首个“大熊猫生态产品产销联盟”。下达1521万元支持现代农业、林业产业园区建设，整合投入资金1575万元支持特色农产品品牌建设、特色农业生产基地建设、“一村一品”、中药材种植发展、绿色康养等。大力实施“三品”工程，全县“三品一标”农产品达到113个。建成省级现代农业园区1个。支持文旅兴县。扎实做好“旅游+”文章，促进报恩寺、西城门古街、报恩文旅康养城等37个文旅项目加快建设。成功打造“岷山度假百里精品民宿走廊”公共品牌。完成全国首个“岷山自然教育总校”挂牌及第一批分校揭牌。“云上平武·大熊猫新生态试验经济区”加快建设。支持开放活县。投入资金150万元，支持打造对外开放平台。安排资金132万元，用于支持发布“报恩飨礼”区域公共品牌，在全省开设形象门店34家，初步建立大中城市平武农特产品连锁销售体系。安排资金425万元，支持常态化开展“熊猫走天下·生态进万家”共享平武等系列活动，销售农特产品3600万元。
六、2023年财政改革工作推进情况
（一）提升财政管理能力。深化预算管理体制改革，进一步完善预算管理制度，印发《关于进一步深化预算管理制度改革实施意见》。全面推进预算管理一体化平台建设，不断增加财政业务规范和财政管理集中统一。印发《关于进一步加强财政支出预算执行管理的若干措施》，制定强化预算执行约束、分类推进预算限时分配下达、提高财政资金支出进度、动态清缴财政存量资金、严肃财经纪律五个方面17条措施，严格预算约束，规范财政资金分配下达和预算支出管理。印发《关于进一步优化部门项目资金拨付流程的通知》，推动部门进一步完善内控制度，简化报账审批流程和报账资料，提升资金支付效率。2023年一般公共预算支出同比增长10.47%。切实保障预决算信息公开完整性、准确性、及时性，按时按规范公开57个县级预算单位和20个乡镇预决算信息、“三公”经费信息、政府预决算信息，主动接受社会各界监督。
（二）增强预算绩效管理。注重源头把控，扎实开展事前绩效评估，对6个重点项目开展科学性、合理性、必要性审查，调整2个项目预算申报，调减申报不科学不合理预算资金248.58万元。注重目标引领，严编细审绩效目标，对全县691个申报项目，分领域开展绩效目标完整性、合理性，预算匹配性审查，审减预期绩效不高、绩效设置不合理项目资金439.58万元。注重事中监控，全面开展绩效监控，对1088个项目预算全覆盖开展预算执行进度、绩效目标实现程度“双监控”，落实全过程绩效运行监控，重点绩效监控，及时对绩效落实不到位、有偏差的项目实施调整和纠正。注重效益发挥，不断扩大绩效评价范围，对财政政策、部门整体支出、专项预算项目等开展重点绩效评价，选取产业发展、民生保障等重点领域政策支出及17个项目支出开展重点绩效评价，资金类型涵盖一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算。对68个部门实施全覆盖部门整体支出绩效评价。将重点绩效评价结果与预算安排挂钩，全县预算编制调减4个项目预算资金112.26万元。
（三）严格履财政监督职责。持续常态化开展财会监督专项行动，对照清单深入开展自查核查，组织各级各部门实施自查，财政部门抽查复查。开展政府购买服务实施情况专项整治，自查自纠，扎实推动政府购买服务项目管理提升和规范实施。加强政府采购需求管理，依法依规开展政府采购活动，严禁无预算、超预算采购。持续加大重点项目财政预算评审力度，依托科学化、精细化管理手段助力项目及时高效落地。常态化落实财政资金直达机制，强化直达资金分配和跟踪监督，分配下达上级直达资金38146.48万元，实现支付37331.34万元，支付率达到97.86%。
（四）推进法治财政建设。自觉接受人大依法监督，积极配合县人大做好各项审查监督工作，依法将预算、调整预算、决算、预算执行情况提请县人大及其常委会审查批准。认真贯彻落实县人大及其常委会有关决议和审查意见，有针对性地改进和加强财政预算工作。高质量办理人大代表议案建议。依法接受审计监督，加强审计查出问题整改，坚持问题导向，着力补齐制度短板、机制缺项，提高整改质量和效率，切实提高审计结果应用水平。开展严肃财政纪律及财务管理风险排查工作，防范化解资金管理风险，健全严肃财经纪律、规范财务管理长效机制。
主任、各位副主任，各位委员，县人大及其常委会始终高度重视财政改革发展工作，有力促进了现代财政制度建设。我们将在县委的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，依法落实县人大及其常委会决议决定，进一步深化改革，有力发挥财政职能作用，为县域经济和社会事业健康快速发展做出新的贡献！
谢谢大家！
