平武县2020年财政预算调整方案报告

平武县2020年财政预算调整方案报告

（2020年12月28日在县十八届人大常委会第四十八次会议上）

平武县财政局局长   张绍菊

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第四十八次会议作关于2020年财政预算调整方案的报告，请予审议。

今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督支持下，县人民政府在全面贯彻落实减税降费政策和持续保障脱贫攻坚、乡村振兴、新冠肺炎疫情防控、“8.17”洪灾应急保障及灾后恢复重建等增支因素多重叠加的严峻形势面前，按照县十八届人大五次会议批准的收支预算，对内加强收支管控，对外加强项目资金争取，从财力上保障了“三保”支出，做好了“六保”“六稳”工作，确保了县委县政府各项重大决策部署的落实和各项刚性支出的实现。在预算执行过程中，由于部分收入和部分支出增减变动，使预算执行情况发生了变化。根据《预算法》第六十七条至七十二条、《预算法实施条例》和《监督法》有关规定，需对年初财政预算收支总额进行调整，并对上级增加补助引起的预算收支变动情况报告如下。

一、一般公共预算部分调整和变动情况

（一）一般公共预算收入部分变动的原因及增加因素

1.变动的原因。一是在预算执行中，通过各部门大力争取，财力补助、专款项目补助和债券资金等增加的财力和项目资金；二是东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入;三是政府性基金调入;四是上年结转资金增加。

2.增加的财力和项目资金

（1）县财政向中央省市新争取到县可用财力12811万元，其中：直达资金9370万元；

（2）向上级新争取到县各种专款项目补助收入64422万元，其中：直达资金2484万元；

（3）县财政争取到县债券项目资金17096万元，其中：新增一般债券4796万元，新增再融资一般债券12300万元；

（4）东西部扶贫协作浙江省（衢州市衢江区）对口援助收入4210万元；

（5）政府性基金调入1000万元；

（6）上年结转资金增加110万元；

以上合计增加一般公共预算收入99649万元。

（二）因财政收入发生变动，一般公共预算支出随之发生变动的情况

1.新增可用财力部分12811万元（其中：直达资金9370万元，安排情况详见附表2）

（1）安排机关事业单位工作人员正常晋级、人员变动调整基本工资、绩效工资、艰苦边远地区津贴、兑现法院、检察院绩效考核奖、死亡抚恤费、执行职务职级并行后公车补贴缺口及疫情防控、抗洪抢险、其他民生配套缺口等支出4327万元；

（2）安排在职人员2018年绩效奖公积金配套及执行新基数后公积金缺口资金1877万元；

（3）安排2019年12月及2020年退休的“中人”职业年金及转出到省内县外机关事业参保等人员职业年金单位配套部分297万元；

（4）安排2020年春节“送温暖”慰问金200万元；

（5）安排高村乡乡村振兴进度款400万元；

（6）安排统计局脱贫攻坚普查及第七次全国人口普查工作经费160万元；

（7）安排县委宣传部白马旅游文化传承项目资金100万元；

（8）安排县人民法院云办公及网络改造项目资金107万元；

（9）安排县人民政府办公室政务中心改造及“巨灾”保险费810万元；

（10）安排县委组织部、县发改局、县应急管理局等相关单位“十四五”规划编制经费379万元；

（11）安排县自然资源局国土空间规划经费、第三次国土调查经费、农村房地一体和集体建设用地确权登记发证等项目资金848万元；

（12）安排县公安局“智慧监所（安防系统）、指挥中心升级改造、天网四期建设”、武警中队“智慧磐石”采购、刑警中队业务房及龙安派出所缺口资金等267万元；

（13）安排县公路管理所农村公路检测费用118万元；

（14）安排平武中学信息化建设项目资金400万元；

（15）安排县退军局退役士兵社保接续缴费、2020年义务兵家属优待金等405万元；

（16）安排乡镇2020年全县离任村干部定额补贴、丧葬补贴经费、2018年村“三职”、社区“四职”干部养老保险费等109万元；

（17）安排白马藏族乡水牛加水库移民2019年购买养老保险专项资金104万元；

（18）安排第一书记专项经费482万元；

（19）安排龙门山林场在职及退休人员2018年、2019年绩效奖、慰问费284万元；

（20）安排债务付息及债务发行费超年初预算部分55万元；

（21）安排县工科局2017年-2019年度科技型中小企业兑现政策奖励资金123万元；

（22）安排平武中学2019年南山中学及支教教师年终慰问金101万元；

（23）安排县文广电旅局星级农家乐补助资金173万元；

（24）安排2019年全县干部职工健康体检费299万元；

（25）安排2019年农村教师生活补助缺口资金132万元；

（26）安排组织部人事档案电子化采购资金254万元。

2.新增上级各种专款项目补助部分。根据《预算法》第七十一条：“在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。接受增加专项转移支付的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”的规定，对2020年在预算执行中，上级财政新增我县的专款项目补助64422万元（其中：直达资金2484万元，安排情况详见附表3-1；2020年大熊猫国家公园补助资金578万元，安排情况详见附表3-2），对口安排用于支持教育发展、文化旅游体育、卫生健康、社会保障和就业、城乡社区、脱贫攻坚等方面支出（详见附表3）。

3.新增债券项目资金部分。县财政新争取政府债券项目资金17096万元，其中：一般置换债券资金12300万元为再融资债券资金由省财政厅直接归还到期债券本金（详见附表5）；新增债券项目资金4796万元，用于应急设施设备采购及指挥系统卫星维护提升项目282万元；用于水晶片区消防站点盖章维修提升项目154万元；用于XB18锁桂路锁江至豆叩段改建工程项目2560万元；用于土城藏族乡至杨柳村村道水毁整治工程项目300万元；用于林业发展总公司虎牙林区林下经济节点公路建设项目1100万元，用于古城镇幼儿园建设项目340万元、南坝镇幼儿园建设项目60万元（详见附表4）。

4.接收浙江省（衢州市衢江区）援助收入部分。根据《平武县东西部扶贫协作工作领导小组办公室关于转下达2020年东西部扶贫协作项目资金计划的通知》（东西部协作办〔2020〕3号）文件安排浙川扶贫协作项目资金4210万元。

5.新增政府性基金收入调入资金1000万元。由于本年度财政支出保障压力大，为确保一般公共预算收支平衡，加大政府性基金预算统筹力度，在年初政府性基金收入调入一般公共预算5000万元的基础上，再调入1000万元。安排用于县交通局公交车购置剩余补贴资金50万元；中医院32层螺旋CT购置缺口资金（政府采购）60万元；白马藏族乡“8.17”洪灾灾后产业发展、产业道路及其他配套设施等恢复资金200万元；县住建局美丽城市建设景观照明提升工程项目200万元；相关学校2020年公办幼儿园生均公用经费60万元；县住建局2020年洪涝灾害城乡居民住房重建专项贷款分险基金400万元；县卫健局创建四川省健康促进县配套资金30万元。（详见附表6）

6.上年结转资金增加110万元。主要安排用于乡镇改革方面的支出。

（三）2020年本级一般公共预算收入和一般公共预算总支出的调整结果

1.本级一般公共预算收入年初预算29500万元不作调整，其中税收收入和非税收入实际完成情况在预算执行报告时报告；

2.由于在预算执行过程中，上级财政增加对我县的财力补助、专款项目补助、和增加政府债券资金等收入增加因素，根据《预算法》第六十七条第（一）条：“在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：需要增加或者减少预算总支出的”之规定，特提请人大常委会将一般公共预算总支出作如下调整：

（1）2020年一般公共预算总支出预计为231946万元，而可供安排的一般公共预算收入、上级各项补助收入、上年结余、调入资金、政府债券转贷收入、调入预算稳定调节基金和接收浙江省（衢州市衢江区）援助收入仅为231829万元，因此需削减一般公共预算总支出117万元调整为通过收回存量资金统筹安排（详见附表7）。

（2）由于上级转移支付和专款项目补助增加，因此，2020年一般公共预算总支出由年初预算的132180万元调整为231829万元，调增99649万元（详见附表1）。一般公共预算总支出中一般公共预算支出由年初的125790万元，调整为213139万元，调增87349万元。调整后，当年收支平衡。

（四）年初预备费安排使用情况

年初预备费预算1500万元，在预算执行过程中，根据《预算法》第四十条，安排用于信访维稳及解决遗留问题、低收入群体价格临时补贴、“散乱污”企业整治、非洲猪瘟防控、抗洪抢险应急防控等难以预见的支出和应急事务处理增加的支出（详见附表8）。

（五）削减支出外还需安排支出的项目统计情况

根据收支平衡的原则，2020年一般公共预算支出通过削减支出117万元后表列平衡，仍有部分刚性支出无财力安排，未纳入预算调整的总盘子，拟通过存量资金安排和形成跨年支出，具体项目初步统计情况如下。

1.拟用存量资金消化财政借垫款13842万元；

2.应偿还交发集团借款利息4347万元；

3.应偿还科发集团借款2000万元，拟计划通过存量资金安排200万元；

4.应支付交发恒通建工农村公路建设项目资金3241万元，拟计划通过收回抗疫特别国债结余资金和存量资金安排185万元；

5.根据《河北-平武工业园2019年收益分配方案》，应划转高新区收益分成部分121万元，应返还工业园相关支出1434万元；

6.城镇职工医疗保险历年欠费1900万元；

7.非洲猪瘟捕杀补助资金230万元；

8.预计2021年春节慰问费200万元；

9.平武中学信息化建设工程尾款205万元；

10.雪亮工程项目资金1797万元；

11.2020年度流域面积50km2-1000km2河流河湖管理范围划定项目资金400万元；

12.“8.17”洪灾应急救灾预拨款2000万元;

13.“8.17”洪灾恢复重建项目县级配套资金9000万元。

二、政府性基金预算部分调整和变动情况

（一）政府性基金收入预算增收原因及变动因素

1.本级政府性基金收入预算变动原因。2020年，根据我县土地出让实际情况，土地出让收入低于年初预计，预计短收3000万元。

2.上级政府性基金补助增加因素。在预算执行中，上级政府性基金补助收入等增加642万元。

3.地方政府专项债务转贷收入增加因素。在预算执行中，地方政府专项债务转贷收入增加15800万元，其中新增专项债券5000万元，新增再融资专项置换债券10800万元。

4.抗疫特别国债补助增加因素。在预算执行中，上级下达我县2020年抗疫特别国债补助6600万元。

（二）政府性基金收入预算调整结果

1.根据上述减收因素，特报请人大常委会将本级基金预算收入由年初的15323万元，调整为12323万元，调减3000万元。

2.由于本级减收和在预算执行过程中上级基金补助收入增加，因此，政府性基金预算总收入由年初的20600万元，调整为40642万元。

（三）政府性基金支出预算的调整结果

由于政府性基金收入预算发生增减变化，因此，提请人大常委会将政府性基金支出预算由年初20600万元调整为40642万元，调增20042万元，其中：一是本级政府性基金支出调减5699万元，本级政府性基金支出主要用于支付地方政府专项债券转贷资金还本付息及手续费、2020年大报恩报恩寺北街片区、老客运站片区棚户区改造项目购买服务费、城镇垃圾污水清运处理等城市卫生环境支出、苟家坪报恩文旅项目建设用地支出、绵阳市招商引资和工业技改扩能项目建设用地周转金等。二是上级补助支出调增642万元，主要用于大中型水库移民后期扶持基金支出及彩票公益金方面的支出。三是新增专项债券5000万元主要用于平武县人民医院改建项目（附表10）。四是地方政府债务还本支出调增9720万元（其中：本级调减1080万元，上级调增10800万元），共计10800万元（详见附表11），由省财政直接归还。五是新增抗疫特别国债支出6600万元，主要安排用于新冠肺炎疫情防控应急资金、中小企业物流补贴、新冠肺炎疫情防控电费补贴、平武县医疗机构服务能力提升建设项目、新冠肺炎疫情防控一线村（社区）工作人员补助资金、平武县2020年高标准农田建设项目、“8.17”灾后通社路恢复项目等（详见附表12）。六是新增调入一般公共预算资金1000万元。七是结转下年支出2779万元。调整后，当年收支平衡（详见附表9）。

三、国有资本经营预算调整结果

2020年国有资本经营预算收支仍然按年初编报的200万元执行，安排用于解决历史遗留问题及改革成本支出140万元，调出到一般公共预算60万元。因此，国有资本经营预算收支总额无调整变动。

四、社会保险基金预算部分调整及变化情况

（一）社会保险基金预算收支变动原因及变动因素

由于在预算执行过程中，因被征地农民参加居民养老保险一次性划缴，以及2020年4月起最低缴费档次从100元/年调整为200元/年，保险费收入增加1470万元，基金利息收入减少305万元、财政补助收入增加313万元，委托投资收益增加89万元，其他收入减少4万元，转移性收入增加7万元，因此，品迭增加社保基金预算收入1570万元，加之养老保险政策调整，使预算执行结果发生了变化。

（二）社保基金支出预算调整结果

由于社保基金收入预算发生变动和退休人员待遇调整，因此，特提请人大常委会将社保基金收入预算由年初的5281万元调整为6851万元，调增1570万元；支出预算由年初的3625万元，调整为3852万元，调增227万元。调整后，当年结余2999万元，实现收支平衡，略有结余。

由于省市县财政结算事项还未确定完毕，调整后的收支预算还将发生一定的变化，我们将在2020年财政决算批复时再向人大常委会报告。

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